"出口發票銷項稅為0，實際應以內銷的銷項發票去退嗎工廠自產自銷出口額100萬，進項發票70萬，一般納稅人稅率13%，出口退稅稅率13%，如果不計入其他成本及運費費用，利潤應怎么計算？"

青檸

職稱：會計實務

2023-03-20 19:01

首先，你的第一個問題，是否應該使用內銷發票去退嗎？答案是否定的，出口發票銷項稅為0，不需要內銷發票。

其次，你提到的利潤計算，其實很簡單，利潤=銷售額-進項發票-自產自銷出口退稅，則本例中利潤=100萬-70萬-13萬，即17萬元。

精選問題

老師，我是內賬，老板給的很多發票都沒有付款記錄，問問

你好，可以的，內賬可以直接入賬。答
老師，取得甲和乙供應商開出的專票，2023年入帳時入問

借應付賬款貸庫存商品應交稅費應交增值稅進項轉出借庫存商品貸利潤分配未分配利潤匯算清繳調增答
深圳市，退付個稅手續費怎樣做分錄問

借：銀行存款（實際到賬金額）貸：其他收益（不含稅金額）貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人6%；小規模1%，2027年底前延續）答
你好，發工資時預扣了個稅，發完員工發現扣個稅了，又問

同學您好，您看我的理解對不對，您在發工資的時候，在工資表上先把這100元個稅，在實發工資中扣除了，之后發現不用繳納這100元了。如果是這樣，您在發工資的時候借：應付職工薪酬貸：銀行存款貸：應交稅費-個稅 100 然后發現不需要繳納個稅借：應交稅費-個稅? 100 貸：其他應付款-某員工? 100 然后把這100元給員工借：其他應付款-員工100 貸：銀行存款100 答
你好老師，小規模納稅人，2021年從代理記賬那里接手問

你好直接填寫不需要溝通答

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