去年付了一筆60萬的房租，發票一直未來，年末也沒暫估這筆費用，現在匯算清繳的人讓把賬反到2021年12月，把這筆費用預估一下，那這樣利潤分配就會降低了，現在賬已經做到3月份了，2022的年初利潤分配期初數怎樣做分錄能和12月調整后的一樣

去年付了一筆60萬的房租，發票一直未來，年末也沒暫估這筆費用，現在匯算清繳的人讓把賬反到2021年12月，把這筆費用預估一下，那這樣利潤分配就會降低了，現在賬已經做到3月份了，2022的年初利潤分配期初數怎樣做分錄能和12月調整后的一樣

答： 你可以通過增加2021年的應交稅費預提，以及利潤分配的偏差預提，并將它們一起記錄在2022年1月1日的利潤分配期初數中。這樣，就可以與12月31日調整后的數字保持一致。

老師我想問一下，我2020年年末暫估了一筆成本，借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款，到現在也沒收到發票，應付一直掛著，匯算清繳的時候也沒調增，現在發現了，可以在2021年12月份做一筆借：應付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 的分錄嗎？這樣會對所得稅有什么影響嗎？

答： 你好！ 直接做分錄沖減即可（因為不涉及損益，不用納稅調整的） 借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款 （金額用負數表示）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師 12月份假暫估的成本費用100多萬，現在也確定這筆賬拿不回發票，匯算清繳調增了，賬要怎么處理？那調增的金額是放到未分配利潤？那怎么看的出來這筆錢已經調增交稅了？這筆賬是做在今年嗎？

答： 同學你好，做賬時，借：應付賬款-暫估款，貸：利潤分配-未分配利潤。是放未分配利潤，從利潤分配未分配利潤明細賬和分錄，以及匯算清繳報表中，可以看出來這筆錢已經調增交稅了，是做在今年。