老師我想問一下，我2020年年末暫估了一筆成本，借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款，到現在也沒收到發票，應付一直掛著，匯算清繳的時候也沒調增，現在發現了，可以在2021年12月份做一筆借：應付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 的分錄嗎？這樣會對所得稅有什么影響嗎？

收到的分紅利潤之后再給股東分配可不可以這樣做處理計提 借：應收股利 貸：利潤分配-未分配利潤收到 借：銀行存款 貸：應收股利轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-未分配利潤-應付股利再次分配 借：利潤分配-未分配利潤-應付股利 貸：銀行存款

答： 第一個分錄不對利潤分配，未分配利潤應該是投資收益。

老師暫估的費用如果在匯算清繳之前沒有拿來發票抵扣。借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤。這啥意思？

答： 你好 這個分錄 不對? 不做這樣分錄 的 ，沒回來發票是納稅調整交所得稅的分錄??

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我想問一下，我2020年年末暫估了一筆成本，借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款，到現在也沒收到發票，應付一直掛著，匯算清繳的時候也沒調增，現在發現了，可以在2021年12月份做一筆借：應付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 的分錄嗎？這樣會對所得稅有什么影響嗎？

答： 你好！ 直接做分錄沖減即可（因為不涉及損益，不用納稅調整的） 借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款 （金額用負數表示）