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999

職稱： 注冊會計師

2023-03-17 09:30

你好，學員。首先，您可以將2021年的材料結轉成本歸入2022年的庫存中，可以在后續利潤中直接扣除。其次，根據《企業所得稅暫行條例》第三十五條的規定，對于商品或者勞務發票，如果收到貨款或者勞務報酬時，即可憑發票實際收入核定計算所得稅。因此，請在收到1月份發票時，憑發票實際收入核定計算所得稅。

999 解答

2023-03-17 09:30

是的，您可以憑發票實際收入核定計算所得稅。但是，在收到發票后，您還需要在會計報表上登記收入，并結合稅務的相關法規完成稅務申報。

知識唄 追問

2023-03-17 09:30

明白了老師，那么我可以在收到發票時憑發票實際收入核定計算所得稅嗎？

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你好，學員。首先，您可以將2021年的材料結轉成本歸入2022年的庫存中，可以在后續利潤中直接扣除。其次，根據《企業所得稅暫行條例》第三十五條的規定，對于商品或者勞務發票，如果收到貨款或者勞務報酬時，即可憑發票實際收入核定計算所得稅。因此，請在收到1月份發票時，憑發票實際收入核定計算所得稅。
2023-03-17 09:30:33
同學你好 ２１年暫估的發票也沒收到嗎 那不用做分錄 直接在匯算清繳的時候納稅調整明細表里調增
2022-04-02 13:46:56
借應付賬款貸庫存商品 借庫存商品貸，以前年度損益調整，這個是紅沖，然后再做發票的， 借庫存商品貸應付賬款， 借以前年度損益調整貸庫存商品。
2022-02-14 19:41:05
不一致，暫估的成本，拿回來的有員工福利費，管理費
2022-04-07 12:58:45
對于小規模納稅人2021年暫估成本，2022年才拿回成本票這一情況，可以在2022年的賬務處理中，將暫估成本憑證上的暫估成本金額，用2022年的成本票據進行發票核銷，從而解決2022年成本票據貼在2021年暫估成本憑證后面的問題。當然，在本月分錄時，也可以將暫估成本憑證上的暫估成本金額，抵扣2022年的成本票據上的相應金額以做出抵扣處理，即將暫估成本憑證上的暫估成本金額，減少負債，將成本票據上的相應金額增加資產，實現暫估成本的結算。拓展知識：此外，作為一名稅務人員，更應該熟悉在稅收管理方面的相關規定，以防止繳納稅收時出現任何錯誤，嚴格遵守稅收相關法律法規，確保稅收管理正確、合規、有效。
2023-03-14 19:55:44
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