請問老師，2021年計提的工資，2022年1月發放，所得稅匯算清繳105050表“工資薪金支出”可以不做納稅調整嗎？

請問老師，2021年計提的工資，2022年1月發放，所得稅匯算清繳105050表“工資薪金支出”可以不做納稅調整嗎？

答： 第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。 第一列填計提的金額，第二列填實際發放的金額，不包括2022年1月發放的這部分。

請問老師，2021年計提的工資，2022年1月發放，所得稅匯算清繳105050表“工資薪金支出”可以不做納稅調整嗎？

答： 是的，可以不做納稅調整。但是，在2022年報稅時，你需要將2021年計提的工資作為應納稅所得額進行報稅。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們現在做2022年企業所得稅匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調整明細表實際發生額里，有16萬，是2021年計提的年終獎，2022年1月發放了，2021年匯算清繳時已經算到里面了，2022年匯算清繳填寫實際發生金額時，這16萬需要統計在里面嗎？

答： 不包含的不在里面