小規模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結轉增值稅嗎？還是下月直接借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業外收入

小規模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結轉增值稅嗎？還是下月直接借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業外收入

答： 你好，季周末不需要結轉增值稅的。 你看的稅率是多少的？是哪一個季度的？第一季度的嗎？

小規模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結轉增值稅嗎？還是下月直接借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業外收入

答： 不需要結轉增值稅，應及時繳納。附加稅是按月全額計提，繳納的時候需要減半納入營業外收入。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模納稅人開專用發票計入借銀行存款貸：主營業務收入貸應交稅費應交小規模增值稅，季度末需要結轉嗎

答： 是的，小規模納稅人需要在季度末進行結轉，小規模納稅人應當憑專用發票計入借銀行存款貸：主營業務收入貸應交稅費貸，應交小規模增值稅貸，并抵扣進項稅額，以及結轉未交增值稅等。