老師好，我們是小規模納稅人，收入不超過30萬是減免增值稅的，所以我們這個季度無需繳納的，那請問我做收入的時候已經把增值稅算出來了，收入的會計分錄是 借:現銀 貸:營業收入 貸:應交稅費--應交增值稅 結轉時 借:應交稅費_增值稅 貸:營業外收入 是這樣嗎？還需要計計提增值稅嗎？

會計學堂0123 追問

2020-06-22 13:31

最后是不是直接結轉本年利潤就可以了

立紅老師 解答

2020-06-22 13:32

你好，是的，將營業外收入轉入本年利潤就可以了。

會計學堂0123 追問

2020-06-22 13:58

老師我想請問您一下，我們單位現在核減固定資產，請問我如何結轉
貸:固定資產
借:固定資產清理
結轉時
借:固定資產清理
貸未分配利潤
是這樣嗎？那請問累計折舊那里怎么辦

立紅老師 解答

2020-06-22 14:01

你好
是這樣的
借，固定資產清理
借，累計折舊
貸，固定資產

會計學堂0123 追問

2020-06-22 14:02

那固定資產清理結轉到哪里

會計學堂0123 追問

2020-06-22 14:03

請告訴我每一步的分錄謝謝您

立紅老師 解答

2020-06-22 14:11

你好，您的固定資產是出售了還是？

會計學堂0123 追問

2020-06-22 14:26

是無實物不存在了

立紅老師 解答

2020-06-22 14:28

你好，如果是這樣，是盤虧處理，不通固定資產清理；
借，待處理財產損益
借，累計折舊
貸，固定資產

借，營業外支出
貸，待處理財產損溢

會計學堂0123 追問

2020-06-22 14:30

那最后是不是把營業外支出結轉到本年利潤呢

立紅老師 解答

2020-06-22 14:43

你好，是需要將營業外支出轉入本年利潤的、

會計學堂0123 追問

2020-06-22 14:44

非常感謝您老師，謝謝您的細心指導

立紅老師 解答

2020-06-22 14:45

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。