老師，一般應交稅費-應交企業所得稅后面設置三級明細科目嗎？

老師，一般應交稅費-應交企業所得稅后面設置三級明細科目嗎？

答： 是的，企業所得稅應交明細科目設置有三級，分別是一級科目、二級科目和三級科目。

應交稅費 增值稅的三級科目明細表該如何設置

答： 你好； 你是一般納稅人話 ； 下面我們詳細說下每個明細科目核算的內容： 1、應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 進項稅額核算的是一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付的，可以從當期的銷項稅額種抵扣的增值稅。在進項稅額科目下核算，一般納稅人肯定是取得了增值稅專用發票，如果是取得的普票，稅額直接計入相關成本費用，不通過單獨科目核算；2、應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 銷項稅額抵減核算的是因扣減銷售額而減少的銷項稅額，用在差額征稅方式下，比如比較常見的旅游服務，從銷售額中扣除的支付給其他的單位或個人的住宿費、交通費、餐飲費等，這部分扣除掉的對應的增值稅，就是在這個科目核算。 比如，某旅游公司共收取游客旅游費共10萬元（不含稅），其中支付酒店住宿費3萬（不含稅），支付給旅客運輸服務公司的車費2萬。旅游公司在會計核算的時候，貸方“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”確認的金額為10*6%=0.6萬，同時借方“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）”確認（3%2B2）*6%=0.3萬。 3、應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 已交稅金科目核算的是一般納稅人當月已經繳納的應交增值稅。 4、應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 減免稅額，就是字面意思，用來核算企業因享受相關減稅免稅優惠政策而減免的稅額。 需要注意，企業發生應稅銷售行為，不管是否享受減免稅優惠，確認收入，就要確認相應的銷項稅額，只是符合減免稅優惠的，減免稅額在借方又把應交增值稅降低了。 5、應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 出口抵減內銷產品應納稅額核算是生產型出口企業在享受“免抵退”稅收優惠的時候，抵減的內銷產品的應納稅額。便于理解，說下免抵退政策的步驟吧，對于生產型出口企業，先是對出口貨物免征增值稅；其次是生產出口貨物對應的所耗用的原材料、零部件等其采購時對應的進項稅額要全額退，但是呢，為了方便期間，先不退，先用來抵減企業內銷所要繳納的增值稅（出口銷售免稅，內銷還是要交稅呀），“出口抵減內銷產品應納稅額”這個科目就是核算抵減內銷的應納稅額；如果抵完還有余額，再退稅。 6、應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 轉出未交增值稅用來核算企業月度終了，轉出當月應交未繳納的增值稅。月度終了，實際的結轉分錄是：借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費——未交增值稅 7、應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 銷項稅額，平常用的最多，就是核算企業發生應稅銷售行為，比如銷售貨物、勞務、無形資產等收取的增值稅。銷售方確認銷項稅額，購買方如果是一般納稅人相應的確認進項稅額。 8、應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 出口退稅科目就是核算一般納稅人出口應稅勞務，應該退回的增值稅，比如上面講的享受“免抵退”優惠的納稅人，在抵減完內銷過程中的應納稅額后，還需要退稅，就是通過這個科目核算。 9、應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 進項稅額轉出用來核算企業改變購進貨物、勞務等用途用于簡易計稅項目，免稅項目，或則發生非正常損失等情況。 10、應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 轉出多交增值稅科目用來核算月度終了轉出當月多繳納的增值稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

一般納稅人應交稅費下設置哪些明細科目？

答： 一般納稅人應交稅費下設置國民經濟貢獻（個稅）、增值稅、企業所得稅、營業稅、城市維護建設稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅以及契稅等9大科目。其中，國民經濟貢獻（個稅）科目的實施最早，是中國取消特許經營制度、推行市場經濟體制的重要標志之一。企業所得稅主要是對企業從事市場經濟經營活動所得利益所征收的稅種。營業稅則是針對營業收入和營業成本的稅費，其本質是一種消費稅，由納稅人承擔。例如：假如一家餐館的收入有10000元，營業稅稅率為5%，那么該餐館需要繳納500元的營業稅。