制造業有限責任公司食堂發生的對外收入計入其他業務收入，成本費用計入管理費用-福利費，如果收到增值稅專用發票要做進項稅轉出，不能抵扣。是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2023-03-09 17:14

直臺的，你收到了發票可以抵扣，但是單位職工吃的這一部分不允許。

郭老師 解答

2023-03-09 17:15

食材的，剛才打錯了。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 17:33

職工吃的這部分怎么區分？按占比來分攤？就是收外的收入計入其它業務收入，成本費用計入其它業務成本，職工這塊的成本費用就直接計入管理費用-福利費，并將對應的進項轉出？

郭老師 解答

2023-03-09 17:36

他兩個能分開核算嗎？

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 17:36

我覺得不好分開

郭老師 解答

2023-03-09 17:38

分不開的話，你可以大體的估算一下。

郭老師 解答

2023-03-09 17:38

主要是你這個管理費用，服務利費和其他業務成本需要分別做。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 17:49

就是食堂發生的成本費用要分其它業務成本和管理費用-福利費的問題？我按一個占比每月分攤計算可以吧？

郭老師 解答

2023-03-09 17:52

對的，可以這么做的

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 17:56

我上面的思路都對著是吧？

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 17:57

以上方式是指公司免費提供給員工的做法，如果公司收員工錢呢？或者收一部分

郭老師 解答

2023-03-09 17:58

對的，是的，如果是收錢的話，沒有利潤的，可以沖你的買菜支出走往來。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 18:10

比如公司制定一些充值卡，500元面值收員工300元，這種就是其它業務收入300，對應比例成本進其它業務成本，另外200進入管理費用-福利費，對應這部分進項稅額轉出？

郭老師 解答

2023-03-09 18:20

那300米沖買菜的支出
走代收代付，然后剩下的二百多福利費
你單位職工的沒有盈利的不做收入

勤奮的芹菜 追問

2023-03-09 18:35

具體科目是什么？

郭老師 解答

2023-03-09 18:40

借銀行存款300
應付職工薪酬福利費200
貸其他應付款500
借其他應付款
貸銀行存款
借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費200

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:00

借其他應付款
貸銀行存款
這兩個分錄是在食堂發生成本費用時，比如買菜或支付房租時？

郭老師 解答

2023-03-10 09:04

你好，這個是買菜的支出。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:07

買菜時：借其他業務成本-食材 貸其他應付款  借其他應付款 貸銀行存款？

郭老師 解答

2023-03-10 09:10

同學，你是不是搞混啦？
你們單位職工的走代收代付，借其他應付款
貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-03-10 09:10

然后大于這個其他應付款的那一部分走福利費。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:18

像我這種對內外的完整分錄是怎樣？

郭老師 解答

2023-03-10 09:19

你好，你現在先分出對內的是多少，對外的成本是多少，對內的成本一部分做到其他應付款沖其他應付款就可以的，剩余的那一部分做管理費用，福利費。

郭老師 解答

2023-03-10 09:19

你現在應該有一個大體的思路，你現在思路都不清晰。

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:43

所以讓都是幫忙梳理一下，就是又有點繞進去了

郭老師 解答

2023-03-10 09:46

比如你買菜，這個月一共花了2000
其中800是外面單位的職工吃的。借其他業務成本貸銀行
然后一千二是單位職工的，單位職工的這一部分，你們收了人家職工600塊錢，
借其他應付款，貸銀行存款600，借管理費用福利費600
貸應付職工薪酬福利費，600
借應付職工薪酬福利費，貸銀行存款600