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良老師1

職稱： 計算機高級

2023-03-06 15:29

日化廠進口一批香水精，出口地離岸價格85萬元，境外運費及保險費共計5萬元，繳納進口環節稅金后海關放行，將進口的山水經得80%用于生產高級化妝品。本月從國內購進材料取得增值稅專用發票，價款120萬元，增值稅15.6萬元。國內銷售環節取得不含稅售額500萬元。計算進口關稅應納稅額，根據本次進口的貨品總價值90萬元，總稅金應為90萬元*10%=9萬元。計算進口環節消費稅應納稅額，根據本次進口的貨品總價值90萬元，總稅金應為90萬元*10%=9萬元。計算進口環節增值稅應納稅額，根據本次進口的貨品價值85萬元，應繳納的增值稅為85萬元*17%=14.45萬元。計算國內銷售環節應繳納的增值稅，根據不含稅售額500萬元，應繳納的增值稅為500萬元*17%=85萬元；消費稅根據不含稅售額500萬元，應繳納的消費稅為500萬元*5%=25萬元；城市維護建設稅根據不含稅售額500萬元，應繳納的城市維護建設稅為500萬元*3%=15萬元；教育費附加根據不含稅售額500萬元，應繳納的教育費附加為500萬元*3%=15萬元。 
拓展知識：在我國，貨物進口環節會涉及到多種稅種，其中包括進口關稅、進口環節消費稅、進口環節增值稅等。在貨物國內銷售環節還會涉及到增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加等稅種。稅收管理工作是財政穩定收入，維護社會公平的重要手段，企業在辦理稅收管理工作時，應該加強對稅收知識的學習，確保稅收繳納準確，合法，準時。

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日化廠進口一批香水精，出口地離岸價格85萬元，境外運費及保險費共計5萬元，繳納進口環節稅金后海關放行，將進口的山水經得80%用于生產高級化妝品。本月從國內購進材料取得增值稅專用發票，價款120萬元，增值稅15.6萬元。國內銷售環節取得不含稅售額500萬元。計算進口關稅應納稅額，根據本次進口的貨品總價值90萬元，總稅金應為90萬元*10%=9萬元。計算進口環節消費稅應納稅額，根據本次進口的貨品總價值90萬元，總稅金應為90萬元*10%=9萬元。計算進口環節增值稅應納稅額，根據本次進口的貨品價值85萬元，應繳納的增值稅為85萬元*17%=14.45萬元。計算國內銷售環節應繳納的增值稅，根據不含稅售額500萬元，應繳納的增值稅為500萬元*17%=85萬元；消費稅根據不含稅售額500萬元，應繳納的消費稅為500萬元*5%=25萬元；城市維護建設稅根據不含稅售額500萬元，應繳納的城市維護建設稅為500萬元*3%=15萬元；教育費附加根據不含稅售額500萬元，應繳納的教育費附加為500萬元*3%=15萬元。 拓展知識：在我國，貨物進口環節會涉及到多種稅種，其中包括進口關稅、進口環節消費稅、進口環節增值稅等。在貨物國內銷售環節還會涉及到增值稅、消費稅、城市維護建設稅和教育費附加等稅種。稅收管理工作是財政穩定收入，維護社會公平的重要手段，企業在辦理稅收管理工作時，應該加強對稅收知識的學習，確保稅收繳納準確，合法，準時。
2023-03-06 15:29:01
同學你好！請問是哪里不會呢？
2022-12-16 20:51:54
答案及解析] 應納關稅=(85%2B5)×50%=90×50%=45(萬元) 進口消費稅=(90%2B45)÷(1-30%)×30%=57.857(萬元) 進口增值稅=(90%2B45%2B57.857)×17%=32.786(萬元) 用外購化妝品生產化妝品,其耗用化妝品已納消費稅可以抵扣。 銷售環節繳納的增值稅=500×17%-32.786—20.4=31.814(萬元) 銷售環節繳納的消費稅=500×30%-57.857×80%=103.714(萬元): 應納稅金及附加合計=(31.814%2B103.714)×(1%2B7%%2B3%)=149.08(萬元)。
2022-12-10 11:26:46
同學你好 進口關稅=90*50% 進口增值稅=90*（1加50%)/（1-15%）*13% 進口消費稅=90*（1加50%)/（1-15%）*15%
2022-04-28 09:54:44
關稅完稅價格=85%2B5=90 進口關稅=90*50%=45 進口增值稅=（90%2B45）/（1-15%）*13%=20.65 進口消費稅=（90%2B45）/（1-15%）*15%=23.82
2022-04-29 23:17:30
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  • 審計費/律師費，匯算清繳屬于管理費用-咨詢服務費， 問

    老師，銀行手續費、賬戶管理費，計入其他，還是利息支出 答

  • 老師，這個選哪個編碼？ 問

    按你這張單子的情況，直接用建筑服務 - 裝飾服務（編碼 30504），把材料、人工、拆除打包開一張發票，稅率按你是一般納稅人 9%/ 小規模 3% 即可。 答

  • 老師，老板付成本拿不到發票，要以做無票支出嗎？ 問

    老師，你有沒做過減資，注冊資本減少。我們公司現在需要減資和變更法人，我不知道具體的操作步驟和流程 答

  • 辛苦圖片這個老師說下謝謝 問

    老師這個是銷售貨物合同對嗎不用押金質保金全額開票嗎，這里入圍供應商對做賬報稅或者哪里有影響嗎 答

  • 社保個人部分由公司承擔，會計怎么做賬務處理？ 問

    個人社保或者公積金加在工資計提 比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000?個人部分社保/個稅500 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6500 貸：應付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現金／銀行存款5970 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅30 貸：銀行存款30 答

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