某日化廠為增值稅一般納稅人，2020年9月發生以下業務： （1）進口一批香水精，出口地完稅價格為85萬元，境外運費及保險費共計5萬元。海關于9月15日開具了完稅憑證。 （2）該廠將進口的香水精的80%用于生產高級化妝品。 （3）從國內購進材料取得增值稅專用發票，注明價款120萬元，增值稅稅金20.4萬元。 （4）銷售高級化妝品取得不含稅銷售額500萬元。 （5）收取包裝物租金10萬元。 試計算該企業本月應繳納增值稅和消費稅。 試對該企業提出納稅籌劃方案。

暖暖老師 解答

2023-12-11 11:24

試計算該企業本月應繳納消費稅。
（500+10/1.13）*15%-（85+5）/（1-15%）*15%*80%=

暖暖老師 解答

2023-12-11 11:25

可以把包裝物租金還未押金，這樣就可以少繳納增值稅和消費稅，只有逾期時收取