1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

良老師1

職稱： 計算機高級

2023-03-06 14:32

一、金稅盤服務費會計分錄： 
銀行存款-應付款項（現金支付金稅盤服務費） 
 
二、金稅盤服務費抵扣：  
抵扣的方式主要有兩種，一種是現金抵扣，另一種是由當期應納稅額減免抵扣；現金抵扣方式下，應在“應付款項”科目上記賬，由“現金”科目抵扣；由當期應納稅額減免抵扣方式，需要在“附加稅”科目上由“應交稅費”科目轉入，并在“應付款項”科目上由“應交稅費”科目抵扣。

上傳圖片 ?
相關問題討論
一、金稅盤服務費會計分錄： 銀行存款-應付款項（現金支付金稅盤服務費） 二、金稅盤服務費抵扣： 抵扣的方式主要有兩種，一種是現金抵扣，另一種是由當期應納稅額減免抵扣；現金抵扣方式下，應在“應付款項”科目上記賬，由“現金”科目抵扣；由當期應納稅額減免抵扣方式，需要在“附加稅”科目上由“應交稅費”科目轉入，并在“應付款項”科目上由“應交稅費”科目抵扣。
2023-03-06 14:32:19
您好， 借 管理費用 辦公費 貸，銀行存款 抵扣 借 應交稅費，應交增值稅 借 管理費用 負數。
2022-03-24 10:52:48
購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480 稅控盤是專票第一次使用那可以全額抵減
2019-09-05 16:33:29
借管理費用、辦公費，貸銀行存款 需要抵扣，借應交稅費、應交增值稅減免稅款， 借管理費用、辦公費負數。
2023-01-04 15:00:05
借：銷售費用 借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：銀行存款
2023-11-18 16:43:11
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題

  • 老師，我們公司的房產原來出租從租計征房產稅，現在 問

    您好，是的，就是你說的這樣的 答

  • 今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了，具體名稱有哪些 問

    今年（2026年1月1日起）藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類：避孕藥品和用具。 答

  • 外貿企業已經確認改單不成功的報關單，現在需要怎 問

    金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運：辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅（最穩妥） 改單不成 = 按錯誤報關單走流程，但按真實業務做賬 %2B 稅務定性（可退 / 免稅 / 征稅）%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷（按正確業務） 借：應收賬款 — 外商 貸：主營業務收入 — 出口銷售收入（FOB） 進貨（正常） 借：庫存商品 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 不能退稅：進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅： 借：主營業務成本 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 視同內銷征稅： 借：主營業務收入 — 出口 貸：主營業務收入 — 內銷 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字沖回） 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借：其他應收款 — 應收出口退稅（紅字） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（紅字） 補繳稅款 借：應交稅費 — 應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 成本調整（同 “尚未申報”） 3. 沖減原錯誤收入 / 成本（跨月 / 跨年） 紅字沖銷錯誤分錄，按正確業務重做 跨年：用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理（最關鍵） 出口退稅申報 能退：按原報關單申報，附差異說明 %2B 全套證據 不能退：在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”，或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷：填 “未開具發票” 銷項，進項正常抵扣 免稅：填 “免稅銷售額”，進項轉出 備案與備查 留存：情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明；申報不實可能被處罰、影響信用 答

  • 自然人屬于個人，而商業匯票的持票人不能是個人，只 問

    你好，是的，一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答

  • 二手機械按五年計提的折舊，匯算清繳的時候應該怎 問

    正常填報折舊表稅前扣除就行 答

當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...