乙公司為增值稅一般納稅人，2019年1月將自產的400件食品禮盒作為春節福利發放給職工，該食品禮盒沒有市場銷售價格，每件食品禮盒的成本為220元成本利潤為10%，要求計算乙公司該筆業務的增值稅應納稅額。

乙公司為增值稅一般納稅人，2019年1月將自產的400件食品禮盒作為春節福利發放給職工，該食品禮盒沒有市場銷售價格，每件食品禮盒的成本為220元成本利潤為10%，要求計算乙公司該筆業務的增值稅應納稅額。

答： 乙公司為增值稅一般納稅人，2019年1月將自產的400件食品禮盒作為春節福利發放給職工，該食品禮盒沒有市場銷售價格，每件食品禮盒的成本為220元成本利潤為10%，計算乙公司該筆業務的增值稅應納稅額： 應納增值稅額=（總銷售額-不可抵扣稅額部分）×稅率-速算扣除數 其中，總銷售額=400件食品禮盒成本×(1+利潤率)=400*220*(1+0.1)=88400元；不可抵扣稅額部分=0；稅率=3%；速算扣除數=0。 因此，增值稅應納稅額=（88400-0）×0.03-0=2652元。 拓展知識：增值稅一般納稅人是指按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第六十八條的規定，具備一定條件的納稅人，可以采用一般納稅人的稅收征收管理制度的納稅人。主要特點是：實行收入總額征收、全額征收、進項稅額轉出征收、可以抵扣進項稅額及可以適用減免稅政策；同時，一般納稅人還可以自行處理增值稅納稅申報與繳納事宜，較少受到稅務機關的監管。

甲公司為一般納稅人。外購一批食品禮盒，取得增值稅專用發票上注明的價款為90000元（不含增值稅），甲公司將60%的禮盒贈送給客戶，剩余的禮盒作為中秋福利發放給職工。則該批食品禮盒的增值稅銷項稅額為多少？

答： 60%部分視同銷售，40%部分進項轉出

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

A公司為增值稅一般納稅人外購一批月餅禮盒，取得增值稅專用發票上注明價款為18萬元，不含增值稅。A公司將60%的月餅禮盒贈送給客戶，剩余的禮盒作為中秋福利發給職工計算該批月餅禮盒的銷售額。計算該批月餅禮盒的增值稅銷項稅額

答： 您好 該批月餅禮盒的增值稅銷項稅額 180000*0.6*0.13=14040