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良老師1

職稱： 計算機高級

2023-03-01 14:35

小型微利企業附加稅及印花稅減半已經實行，那么您應首先沖銷上個月已經提前計提的稅款，分錄如下:  
1. 應交稅費（銷賬）XX  
2. 稅金轉出（銷賬）XX  
此外，您還應將沖銷的稅款合計進行記錄，并作為本期稅費的減免依據，以便未來稅務審計時核實。具體分錄如下：  
1. 應交稅費XX  
2. 減免的稅款XX

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相關問題討論
借稅金及附加負數 應交稅費負數
2022-04-24 10:39:53
小型微利企業附加稅及印花稅減半已經實行，那么您應首先沖銷上個月已經提前計提的稅款，分錄如下: 1. 應交稅費（銷賬）XX 2. 稅金轉出（銷賬）XX 此外，您還應將沖銷的稅款合計進行記錄，并作為本期稅費的減免依據，以便未來稅務審計時核實。具體分錄如下： 1. 應交稅費XX 2. 減免的稅款XX
2023-03-01 14:35:42
是的，應該把原來計提的費用減半，當月之內可以退稅，如果不能退稅，可以移入下月份作為扣繳稅款，在當月報稅時用于抵扣稅款。
2023-03-14 12:14:04
你好，由于這個是新政策，因此需要您去當地稅務大廳辦理
2022-03-18 11:10:39
同學你好，就是沖回之前計提的，然后再做一個收到的分錄就可以了。什么結轉，你如果說的是損益結轉，很正常的一樣在月末結轉到本年利潤就可以了
2022-05-18 13:45:19
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