2.A公司(一般納稅人)2021年5月收到本公司營銷部員工甲報銷當月差旅費，具體如下：報銷標明甲信息機票(含燃油附加費0.5萬元，機場建設費0.2萬元)1.6萬元；報銷標明甲信息公路客票0.7萬元；報銷標明甲信息鐵路票0.35萬元；報銷出租車機打票據0.15萬元。(4)請計算甲員工報銷的機票可抵扣進行稅額(5)請計算甲員工報銷的公路客票及鐵路票可抵扣進行稅額(6)請計算甲員工報銷的市內出租車可抵扣進項稅

2.A公司(一般納稅人)2021年5月收到本公司營銷部員工甲報銷當月差旅費，具體如下：報銷標明甲信息機票(含燃油附加費0.5萬元，機場建設費0.2萬元)1.6萬元；報銷標明甲信息公路客票0.7萬元；報銷標明甲信息鐵路票0.35萬元；報銷出租車機打票據0.15萬元。(4)請計算甲員工報銷的機票可抵扣進行稅額(5)請計算甲員工報銷的公路客票及鐵路票可抵扣進行稅額(6)請計算甲員工報銷的市內出租車可抵扣進項稅

答： (4)甲員工報銷的機票方面，可抵扣進項稅額應為1.6-0.05-0.02=1.53萬元。 (5)甲員工報銷的公路客票及鐵路票方面，可抵扣進項稅額為0.7+0.35=1.05萬元。 (6)甲員工報銷的市內出租車可抵扣進項稅額應為0.15萬元。 拓展知識:對于企業所得稅，一般納稅人納稅年度核定直接計算所得稅，即把企業扣繳的個人所得稅、印花稅和消費稅作為大的類別，把開支如辦公費、差旅費、業務招待費以及商品進項稅額等作為小的類別，在本公司所得稅實際應納數的計算中，可以取得抵扣。

1．甲商貿企業為增值稅一般納稅人。2021年5月經營業務如下，請問計算本月應納稅額。(1）以折扣銷售方式銷售家居用品一批，原價30萬元，給予對方八折優惠，銷售額和折扣額在同一張專用發票的金額欄分別注明；(2）轉讓商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元；(3)獲得存款利息收入5萬元；(4）購買辦公用品一批，取得增值稅普通發票注明金額6萬元、稅額0.78萬元；(5）購買載貨汽車1輛，取得機動車銷售統一發票，支付含稅款項33.9萬元；(6）員工因公境內出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額5.995萬元，

答： 根據你提供的信息，本月應納稅額=應納增值稅+應納消費稅+應納企業所得稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額2.計算甲公司當月銷項稅額3.計算甲公司當月應納增值稅額

答： 1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額10/1.09*9%%2B1.6%2B100*9%