21年應交稅費的余額為正數，年報表上需要調嗎？

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:02

這個稅額是每個季度申報未達起征點的發票稅額，是減免稅額，需要調嗎?

小寶老師 解答

2023-02-22 10:09

減免的要記入營業外收入。

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:14

這是21年的稅額，在22年年末另計入營業外收入，這沒關系的吧？

小寶老師 解答

2023-02-22 10:19

這個沒關系的，差額可以記得

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:26

好。兩個個體戶沒有業務往來，現在對公轉款應該備注什么？

小寶老師 解答

2023-02-22 10:26

可以寫資金往來的哦

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:27

直接備注往來款？但是后期這個款是沒有得還的。

小寶老師 解答

2023-02-22 10:28

那肯定不可以的，錢出去了，要不然有發票回來可以抵賬，要不然把錢還回來。

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:38

明白了。金蝶系統在月末結賬，計提所得稅上有金額（正數）這個要一定生成憑證嗎？

小寶老師 解答

2023-02-22 10:38

是的，這個是結賬流程，必須生成結轉憑證，計提憑證。

辛勤的小土豆 追問

2023-02-22 10:47

計提之后的應交稅費上有金額的，但是之前是免稅，沒有任何要交的稅費，這個計提出來的憑證還要在另外做張憑證嗎/

小寶老師 解答

2023-02-22 10:50

如果不用繳納的話就直接轉入營業外收入。