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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-02-20 20:27

當企業沒有計提所得稅的時候，在年度財務報表中會出現“所得稅收入為零”的情況，這種情況會使企業的財務報表失去真實可信度。 
 
為了解決這一問題，企業可以根據國家稅務法規和稅收政策，對實際收入情況進行實時監控，預繳稅款，適時地將所得稅計提入財務報表。例如，某企業的2020年5月份的總收入為50萬元，其應交納的所得稅為：50萬元 × 25% × 90% = 11.25萬元，那么它在5月份應該計提11.25萬元的所得稅，方能保證年度財務報表的正確性與可信度。

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當企業沒有計提所得稅的時候，在年度財務報表中會出現“所得稅收入為零”的情況，這種情況會使企業的財務報表失去真實可信度。 為了解決這一問題，企業可以根據國家稅務法規和稅收政策，對實際收入情況進行實時監控，預繳稅款，適時地將所得稅計提入財務報表。例如，某企業的2020年5月份的總收入為50萬元，其應交納的所得稅為：50萬元 × 25% × 90% = 11.25萬元，那么它在5月份應該計提11.25萬元的所得稅，方能保證年度財務報表的正確性與可信度。
2023-02-20 20:27:18
您好 根據利潤總額計提企業所得稅啊 您可以填申報表 申報表上有現成的金額出來 然后再去計提
2022-10-11 15:00:49
你好，如果是本年的，計提時，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款/現金 月末結轉，借：本年利潤 貸：所得稅費用
2022-01-15 22:22:06
你好，按彌補后的金額去更正你計提的所得稅
2022-04-14 09:26:24
對于2024年12月做賬未計提所得稅，但已繳納企業所得稅的情況，1月調賬時，可以按照以下步驟進行： 1. 補計提所得稅： ? 借：以前年度損益調整 ? 貸：應交稅費——應交企業所得稅 這一步是為了補充計提之前未計提的所得稅費用。 2. 結轉未分配利潤： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調整 這一步是將補計提的所得稅費用結轉到未分配利潤中，以反映對之前年度損益的調整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應交稅費——應交企業所得稅 ? 貸：銀行存款 注意，如果2024年12月已經繳納了企業所得稅，并且該繳納金額與應計提金額一致或已在之前賬務中處理，則此步驟可省略。 4. 調整財務報表： ? 根據補計提的所得稅費用，調整2024年度的利潤表和資產負債表，確保報表的準確性和完整性。 5. 稅務申報調整： ? 在進行2024年度企業所得稅匯算清繳時，確保將補計提的所得稅費用納入申報范圍，避免稅務合規性問題。 6. 內部管理與控制： ? 加強內部稅務管理，確保未來稅務處理的合規性，避免類似問題再次發生。
2025-02-06 21:02:17
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