老師，補繳納2022年度企業所得稅分錄怎么做？（因為之前成本做錯，沒有改2022年度財務報表，直接匯算清繳錯誤更正上傳了正確的報表，所以也沒有計提一筆）

小盼 追問

2023-06-21 09:22

這是計提一筆嗎？繳納時做：借：應交稅費----企業所得稅，貸：銀行存款是嗎？

文文老師 解答

2023-06-21 09:38

是，繳納時再做：借：應交稅費----企業所得稅，貸：銀行存款

小盼 追問

2023-06-21 09:46

現在返回去改之前的財務報表會存在稅務風險嗎？（比如，第二或三季度做賬利潤10000，現在正確的應該為20000，會不會存在這1萬的滯納金）

文文老師 解答

2023-06-21 09:52

返回去改之前的財務報表會存在稅務風險

小盼 追問

2023-06-21 10:19

那如果之前的報表不管，現在直接這樣做賬可以嗎？

文文老師 解答

2023-06-21 10:27

可以，再更正申報匯算清繳申報表與財務報表

小盼 追問

2023-06-21 10:46

已經更正了匯算清繳申報表和財務報表

文文老師 解答

2023-06-21 10:56

這樣的話，那就可以了。