老師，耗材未收到發票前，如何做賬？

老師，耗材未收到發票前，如何做賬？

答： 在耗材未收到發票前，一般會采用這樣的財務處理方法：首先，當發生購買行為時，會付出預付款。該款項將被放置在公司賬戶的預付款科目中，然后在發票到達之后，把預付款調整到應付款科目中。其次，當收到發票后，進行對賬，如果發票金額和實際購買金額有差異，請求商家更改發票，雙方確認確認發票信息無誤后，可以將該發票的支出金額記入應付款科目，在本期結賬時抵現本期購買的耗材記錄。 拓展知識：以上是常規的處理方式，但如果公司希望將購買的耗材的費用報銷到上一期，那么應按照國家財務準則，將費用報銷到上一期，將預付款賬戶中的余額調整到上一期，以達到稅收優惠的目的。

1、之前采購貨物計入未收到發票、計入預付賬款、下個月收到發票該如何做賬2、老板用備用金采購貨物、只收到發票該如何做賬

答： 你好！1借庫存商品 貸預付賬款。 2借庫存商品等 貸現金

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本月采購材料，已付款，已入庫，但進項發票未收到，應如何做賬？

答： 你好，1．暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字） （2）收到發票,做入庫處理 借：原材料（發票不含稅金額） 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額） 貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）