有房租合同，未付款，對方未給開票如何做賬？收到發票，又該如何做？

紫風鈴 追問

2024-02-22 09:04

如果收到的是專票，怎么做賬？

紫風鈴 追問

2024-02-22 09:05

借：待攤費用  貸：某公司；攤銷時借：管理費用  貸：攤銷費用；收到發票如何做那？

宋生老師 解答

2024-02-22 09:07

你好！這個你可以借：管理費用 貸：攤銷費用（負數）
然后按發票再借管理費用，應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸累計攤銷

紫風鈴 追問

2024-02-22 10:20

借：待攤費用    240貸：某公司   240 ；按月攤銷時借：管理費用  20貸：攤銷費用20；收到發票：價稅合計240萬，稅比如14，收到票時，已經攤銷了5個月，借：管理費用 -100貸：攤銷費用-100（負數）
然后按發票再借管理費用226，應交稅費-應交增值稅-進項稅額14 貸累計攤銷240.那這樣做的話，管理費用都在收到發票的這個月了

宋生老師 解答

2024-02-22 10:22

你好！你上面要做負數沖了100啊。然后再又做進來的。所以沒有都做到這個月。
而且你不是做226啊，是做攤銷的部分，其他的還是待攤

紫風鈴 追問

2024-02-22 10:32

那意思是，就按我上面做的，就可以了是吧

宋生老師 解答

2024-02-22 10:33

你好！是的，憑證沒問題。

紫風鈴 追問

2024-02-22 10:35

而且你不是做226啊，是做攤銷的部分，其他的還是待攤？這個不明白，這個具體的分錄怎么做？

紫風鈴 追問

2024-02-22 10:36

我知道了，我重新發一個，你看下

宋生老師 解答

2024-02-22 10:37

你好！是借管理費用100/1.09 待攤費用126/1.09 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸累計攤銷

紫風鈴 追問

2024-02-22 10:38

借：待攤費用    240貸：某公司   240 ；按月攤銷時借：管理費用  20貸：攤銷費用20；收到發票：價稅合計240萬，稅比如14，收到票時借：待攤費用    -240貸：某公司   -240
然后按發票再借待攤費用226，應交稅費-應交增值稅-進項稅額14  貸某公司240

宋生老師 解答

2024-02-22 10:39

你好！然后按發票再借待攤費用226，應交稅費-應交增值稅-進項稅額14 貸某公司240
這個240一部分入管理費用，一部分入待攤費用