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星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2023-02-15 11:39

同學
你好，
、可以作為預付賬款處理，待收到發票后沖銷預付款入賬即可，分錄如下：1、付出款項，未收到發票：借：預付賬款貸：銀行存款2待收到發票后，沖銷預付款，并結轉相關款項費用：(1)若該款項屬于企業日常活動相關，如勞務費可計入管理費用：借：管理費用-勞務費貸：預付賬款二、如果確定收不到發票借：應付賬款-勞務-未開票貸：銀行存款

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2023-02-15 12:13

老師，這個預付款是前年的事情，他們死活不開票，這個是不是只能做：
借：應付賬款--未開票
貸：預付賬款
這樣嗎？
那這樣會不會影響匯算請教納稅調增呀？

星河老師 解答

2023-02-15 13:43

同學，
你好，
借：應付賬款--未開票
貸：預付賬款
這個是可以的。預付了款項，賣了貨物嗎？ 如果賣了貨物，這個即時未開票，也要納稅調整的。

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同學 你好， 、可以作為預付賬款處理，待收到發票后沖銷預付款入賬即可，分錄如下：1、付出款項，未收到發票：借：預付賬款貸：銀行存款2待收到發票后，沖銷預付款，并結轉相關款項費用：(1)若該款項屬于企業日常活動相關，如勞務費可計入管理費用：借：管理費用-勞務費貸：預付賬款二、如果確定收不到發票借：應付賬款-勞務-未開票貸：銀行存款
2023-02-15 11:39:23
這種情況一般需要做預提或暫估處理。先確認應付金額，然后借記相關費用或資產科目，貸記預提費用或預付賬款。待收到發票時，再沖回預提或暫估，按實際發票金額調整。具體操作需結合公司會計政策和稅法規定。
2024-09-19 09:12:28
你好！你收到貨了，就按送貨單先入賬。匯算請教調增
2024-07-16 16:08:17
您好，那您就做資產損失做稅前扣除，
2023-10-13 13:08:22
你好，沖掉預付款科目
2023-12-21 01:09:58
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