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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2023-02-08 14:16

你好
借：生產成本（生產工人），制造費用（車間管理人員），管理費用（行政管理人員），銷售費用（銷售人員），在建工程（基建人員），研發支出——資本化支出/費用化支出（研發人員），貸：應付職工薪酬——工資。發放工資會計分錄：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:16

工資表有生產工人，有管理人，有行政  有研發的 有銷售的，計提和發放的分錄怎么做

王超老師 解答

2023-02-08 14:17

 借：生產成本（生產工人），制造費用（車間管理人員），管理費用（行政管理人員），銷售費用（銷售人員），在建工程（基建人員），研發支出——資本化支出/費用化支出（研發人員），貸：應付職工薪酬——工資。發放工資會計分錄：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:17

制造費用 借方有余額的？

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:19

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:19

這樣對嗎？

王超老師 解答

2023-02-08 14:19

你后續要結轉的阿

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:28

怎么結轉呢？

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:28

我不會結轉

王超老師 解答

2023-02-08 14:29

借：生產成本
貸：制造費用

動人的月餅 追問

2023-02-08 14:30

就只有成產成本要結轉嗎？其它的呢？

王超老師 解答

2023-02-08 14:30

其他的？
什么其他的？

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你好 借：生產成本（生產工人），制造費用（車間管理人員），管理費用（行政管理人員），銷售費用（銷售人員），在建工程（基建人員），研發支出——資本化支出/費用化支出（研發人員），貸：應付職工薪酬——工資。發放工資會計分錄：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。
2023-02-08 14:16:21
借:銀行存款 貸:應交稅費—應交個人所得稅
2024-02-13 23:17:49
會計分錄例題及答案解析： 一、企業購買原材料500元，購入時用現金付款，會計分錄如下： 1．庫存商品（原材料）：借500元 2．現金：貸500元 二、企業工資支出500元，用現金付款，會計分錄如下： 1．應付職工薪酬：借500元 2．現金：貸500元 拓展知識：會計分錄是會計專業最基本的財務記賬工作，是把業務活動所產生的經濟業務，以賬戶形式記錄在賬簿上，將賬簿上記錄表達的經濟業務，轉換為經濟業務發生的數量、金額等來據實和記錄的過程。因此，會計分錄是會計工作的基礎，是會計記賬的根本。
2023-02-22 13:25:23
您好 借：管理費用 4758%2B4618=9376 貸：應付職工薪酬 9376 借：應付職工薪酬 9376 貸：其他應付款-個人社保費 257*2=514 貸：銀行存款 9376-514=8862
2022-01-10 22:42:06
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2022-05-23 13:54:27
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