?12月份 進項稅額大于銷項稅額，沒有繳納稅款。12月底稅局退回留底稅額，要怎么做賬

英勇的面包 追問

2023-02-07 15:32

我做成 借銀行存款， 貸應交稅費、增值稅留抵稅額 可以嗎？

郭老師 解答

2023-02-07 15:33

可以的，可以這么做。

英勇的面包 追問

2023-02-07 15:52

那增值稅留抵稅額要怎么銷賬，是一月份貸應交稅費，進項稅和銷項稅嗎？

郭老師 解答

2023-02-07 15:52

那你的進項肖像結轉到哪個科目了？

英勇的面包 追問

2023-02-07 16:09

應交稅費-進項稅額/銷項稅額 老師

郭老師 解答

2023-02-07 16:12

你好，你的進項銷項都有沒有余額，都結轉到哪個科目了？正常的應該是結轉到轉出未交增值稅，然后你這個留底稅額也只結轉到轉出未交增值稅不就可以了？

英勇的面包 追問

2023-02-07 16:23

結轉到未交增值稅了
這張我12月報的是附加稅
我12月的留底稅額是782409.15元，然后稅局退給我這么多錢
應該是11月的留抵稅額
12月退給我們

郭老師 解答

2023-02-07 16:25

借銀行存款貸應交稅費留底，稅款不結轉。

郭老師 解答

2023-02-07 16:25

你不用結轉，一直有余額就可以的，因為你的銷項和進項就沒有結轉，

英勇的面包 追問

2023-02-07 17:40

是留抵稅額只退了增值稅，而附加稅沒退嗎？
搞不清這個邏輯關系
為什么留抵稅額不是減附加稅的金額，而是減增值稅的金額
留抵稅額  是你的進項大于銷項

郭老師 解答

2023-02-07 17:41

正常的增值稅退回來，附加稅跟著退，但是他的附加稅沒有退，以后可以繼續抵扣你需要繳納的附加稅了。