那如果銷售方是以不含稅的合同金額給我們開發票，稅點金額是我們拿，外賬的話交的稅點部分計入什么，營業外支出么？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-14 10:29

你好，計入材料成本，同時計入銀行存款

葛曉婷追問

2017-08-14 10:32

可是給銷售方的發票稅點這部分錢是沒有發票的，也能計入成本么？

鄒老師解答

2017-08-14 10:33

你好，如果不在發票體現，外賬是不能計入的

葛曉婷追問

2017-08-14 10:36

比如合同金額100元，稅率3%，稅額3元，如果選擇開發票那就要交103元，那3塊錢計入哪里呢老師

鄒老師解答

2017-08-14 10:38

計入應交稅費（進項稅額）

葛曉婷追問

2017-08-14 10:55

老師我剛才可能說的不準確，合同金額是100元，我們交了100元。但是如果要開發票的話那我們就是再交3個點的稅點，而發票面額還是100元。就是我們交了103塊錢只拿到了100塊的發票，那多交的3塊錢稅點如果記到進項好像不對吧？因為發票本身已經計入97元管理費用，3元進項了

鄒老師解答

2017-08-14 10:56

你好，這個3元你們只能是內帳計入費用核算，外賬不能體現的

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