老師早上好！請問我們是小企業會計準則，年末做結賬增值稅的分錄是不是正確的？借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）2824749.25，應交稅費——進項稅轉出1萬， 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）2447713.33，應交稅費——減免稅費280，應交稅費——未交增值稅238086.55，應交稅費——欠交稅費139449.37，老師這個欠交稅費實際上就是緩交增值稅還沒到期應該要交的增值稅款

春花秋實 追問

2023-01-13 10:14

老師您好！這個欠繳稅費是我自己設置的，是因為緩交還沒有交的稅款，如果不把這筆做上去就會導致分錄不平

meizi老師 解答

2023-01-13 10:16

你好；      你全部 計入未交增值稅貸方體現欠繳的就行了。 別自己去設置科目哈 ；   

春花秋實 追問

2023-01-13 10:23

老師您好，如果不另設其他的科目，未交增值稅科目年末就結不平了，

meizi老師 解答

2023-01-13 10:26

你好；    不會不平的 ；  你掛著； 之后繳納了就平衡了    

春花秋實 追問

2023-01-13 12:04

老師，這筆分錄就是不平的，貸方還差這筆繳交的稅款，也就是說借方多，貸方少

meizi老師 解答

2023-01-13 12:30

你好；  怎么會借方多  ；貸方少了；  你把欠繳的稅費    計入未交增值稅科目 一起核算； 不就平衡了   

春花秋實 追問

2023-01-13 13:08

老師，我們平時做賬未交增值稅沒有做計提的分錄，只做了借:應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款，所以未交增值稅到了年末結轉時就差了還沒有交的這部分金額

meizi老師 解答

2023-01-13 13:11

 你好；    你把  增值稅所以明細都結轉到 未交增值稅借貸方去 ； 就可以平衡的； 你都繳納了  沒有繳納 夠 ； 那么貸方還有余額的 

春花秋實 追問

2023-01-13 13:39

老師，您這樣說我明白了，就是上面有一筆員工福利費做了進項稅轉出處理的，是不是也要結轉到借方？

meizi老師 解答

2023-01-13 13:41

是的；     進項稅轉出在貸方 ；結轉到借方去    最終轉到未交增值稅貸方去    

春花秋實 追問

2023-01-13 13:49

老師您好！最終轉到未交增值稅貸方去 ，我沒弄明白

春花秋實 追問

2023-01-13 13:51

老師我是這樣的做分錄，您看看對不對？

meizi老師 解答

2023-01-13 13:56

 你好 1；  就是你應交未交的增值稅部分的