老師請問一下，我申報增值稅時銷項稅額有3137.61元，因為之前有預繳的稅款就沒開進項票，這個預繳的稅款可以抵扣嗎？不知道在哪欄填寫呢？

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:37

老師，謝謝你的解答，太開心了，開始有點緊張以為不能抵減

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:39

老師，第32欄怎么還是之前預繳的金額？但最后左下角合計是0

暖暖老師 解答

2026-04-14 17:40

不用管，沒實際繳納就可以

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:41

好的，那我就這樣提交申報了

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:44

老師，這種沒有銷項稅額用之前預繳稅款抵扣的賬務處理是怎么做？

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:46

老師，像我這種只需要填附表四和主表對嗎

暖暖老師 解答

2026-04-14 17:48

借應交稅費未交增值稅
貸應交交稅費預交增值稅

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:53

老師，只有銷項稅額，用了原來剩下的預繳稅額抵減了，等于是0不用交稅，賬務處理只需要做你這步是嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-14 17:57

是的你說的是正確的

LMH–美美 追問

2026-04-14 17:58

好的，謝謝暖暖老師耐心的解答！

暖暖老師 解答

2026-04-14 17:58

不客氣祝你工作順利

LMH–美美 追問

2026-04-14 18:00

老師，我提交申報比對不通過呢？

LMH–美美 追問

2026-04-14 18:00

我拍給你幫我看下是什么原因？

暖暖老師 解答

2026-04-14 18:00

啥原因不通過，有啥提示

LMH–美美 追問

2026-04-14 18:01

老師，你幫我看下這是哪里的問題？

暖暖老師 解答

2026-04-14 18:05

你原來預交的填寫不對