老師您好！我們公司要申請高企，現收到中介公司開給我們的專票（專利申請服務費），也銀行存款付款了，我現在做這筆分錄借：管理費用——研發費用3萬，貸：銀行存款3萬 ，可是前一筆分錄應該怎么做呢？專利申請服務費是計入其他應收款科目？還是預付賬款科目中？還是可以做其他的科目呢？

春花秋實 追問

2023-01-05 14:24

老師還沒有申請下來，這個付款的3萬不全是專利費，還包含 2475元屬于國知局另外收取年費

meizi老師 解答

2023-01-05 14:26

你好；    先掛預付賬款去 ；  

春花秋實 追問

2023-01-05 14:42

老師是這樣做嗎？1，借：預付賬款——**信知識產權代理事務所27525元，管理費用——其他費 2475元（國知局另外收取年費）貸：銀行存款30000元。
2，借：管理費用——研發費用3萬，貸：預付賬款3萬     老師可是這樣好像有問題，關鍵是付的這個3萬里面包含給國知局代扣代繳的 2475元，但是這個2475元不曉得后面國知局會不會開票來，反正款是不會直接打到國知局的，只能由代理事務所代收，怎么才能把賬做平？

meizi老師 解答

2023-01-05 14:46

你好；  稅費你單獨踢出來； 你這個稅費是什么業務發生的 ； 這個會  是你公司承擔的嗎 

春花秋實 追問

2023-01-05 14:52

不是稅費，是國知局另外要收取的年費，代理事務所只是替國知局代收了這筆年費

meizi老師 解答

2023-01-05 14:56

 你好 ；    代收的話； 那你這部分年費是你公司承擔的；  你要做賬費用去   

春花秋實 追問

2023-01-05 14:58

老師是這樣做嗎？1，借：預付賬款——**信知識產權代理事務所27525元，管理費用——其他費 2475元（國知局另外收取年費）貸：銀行存款30000元。
2，借：管理費用——研發費用3萬，貸：預付賬款3萬     老師可是這樣好像有問題，關鍵是付的這個3萬里面包含給國知局代扣代繳的 2475元，但是這個2475元不曉得后面國知局會不會開票來，反正款是不會直接打到國知局的，只能由代理事務所代收，這個預付賬科目怎么才能把賬做平？

meizi老師 解答

2023-01-05 15:02

讓對方給你開票哈； 如果不開； 你匯算就調整這部分  費用   

春花秋實 追問

2023-01-05 16:13

老師，1，借：預付賬款——**信知識產權代理事務所27525元，2，借：管理費用——研發費用3萬，貸：預付賬款3萬，預付賬款之間不平怎么處理呢？

meizi老師 解答

2023-01-05 16:16

你好；     你費用沒有3萬哦 ；   你差額部分是 什么原因的  

春花秋實 追問

2023-01-05 16:34

老師是國知局另外要收取的年費，代理事務所只是替國知局代收了這筆年費，管理費用——其他費 2475元（國知局另外收取年費）

meizi老師 解答

2023-01-05 16:41

你好；    ，借：預付賬款——**信知識產權代理事務所27525元，管理費用——其他費 2475元（國知局另外收取年費）貸：銀行存款30000元。 ； 借管理費用     27525 貸預付賬款  27525     ；  相當于3萬金額都要計入費用去嘛   

春花秋實 追問

2023-01-05 17:12

老師那萬一后面國知局的又開票2475元進來了這個賬要怎么做？現在能不能開票來還是人未知數

春花秋實 追問

2023-01-05 17:25

老師我知道還有一點點稅費，我會踢出來做應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅科目中的，另一部分是代理事務所給國知局代扣代繳另外收取年費2475元

meizi老師 解答

2023-01-05 17:35

你好； 到時發票 直接附在你  2475的憑證后面即可； 就不單獨做分錄了