老師您好，我們12月份收到了一筆款，本來是要12月份開發票的，但是沒有開成，發票只能在一月份開，那我12月份和1月份怎么做賬務處理呢。

Naby 追問

2023-01-04 13:30

12月份：
借：銀行存款        5000
       貸：主營業務收入     5000
1月份：
借：銀行存款        -5000
       貸：主營業務收入     -5000
銀行可以這樣充負數嗎？
還有就是我第四季度報稅走的是未開票收入，那我第二年第一季度報稅時是不是要把這個沖減掉，做開票收入

meizi老師 解答

2023-01-04 13:31

你好； 紅沖的話； 可以做  12月份：
借：銀行存款 5000
貸：主營業務收入-無票收入   5000
1月份：
借主營業務收入- 無票收入 5000   
貸：主營業務收入-開票收入  5000

Naby 追問

2023-01-04 13:35

那我報稅的時候呢，金額填寫在未開票收入嗎？第二年需要沖減嗎？

meizi老師 解答

2023-01-04 13:39

你好； 是的； 你是小規模還是一般納稅人 

Naby 追問

2023-01-04 13:44

小規模，那就是我在第二年第一季度報稅的時候，未開票金額那里填負數唄，開票金額那里填正數

meizi老師 解答

2023-01-04 13:51

你好；     是的；一起在你10欄次一起報稅哈   

Naby 追問

2023-01-04 13:59

好的，謝謝老師，還有個問題8月份付的款，現在一直沒有來發票，對方財務問題開不了發票了，這種怎么處理呢

meizi老師 解答

2023-01-04 14:05

你好；  先暫估做賬 ；  如果沒有發票直接按業務做賬； 匯算調增