那12月份我們開了發票，但沒有收到客戶回的貨款，我們一月份才發貨呢？

微信用戶 追問

2022-01-22 16:01

不太明白

郭老師 解答

2022-01-22 16:02

一月份做收入結轉成本，提前做的意思。

微信用戶 追問

2022-01-22 16:06

12月份 借應收賬款   貸主營業務收入，應交稅費_應交增值稅_銷項稅？1月結轉成本，收到貨款就貸掉應收賬款？

郭老師 解答

2022-01-22 16:08

借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，
借主營業務成本貸庫存商品
都是做到12月份發貨之后就不用做了。

微信用戶 追問

2022-01-22 16:13

可是商品還沒購進來

郭老師 解答

2022-01-22 16:14

那你做一個暫估，借庫存商品貸應付賬款。一月份紅沖暫估，然后再做發票的。

微信用戶 追問

2022-01-22 17:13

老師能寫下分錄我看嗎？細點的

郭老師 解答

2022-01-22 17:14

借庫存商品貸應付賬款，
借銀行存款貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸庫存商品
發票到了借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調整
借庫存商品貸應付賬款
借以前年度損益調整貸庫存商品。