居民個人李某就職于我國境內A公司，2022年有關收入情況如下：（1）每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。（2）5月，向B公司轉讓自己的專利權，取得稅前特許權使用費收入20000元。（3）8月，轉讓一處原值為250萬元的商鋪，取得轉讓收入400萬元（不含增值稅），轉讓時支付有關稅費10萬元。（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。另外，李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率：全年應納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%，速算扣除數為0；超過36000元至144000元的部分，稅率為10%，速算扣除數為2520元。計算結果如有小數，請保留小數位數兩位。（1）計算李某本年綜合所得應納稅所得額。（2）計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。（3）計算李某轉讓商鋪應納個人所得稅。（4）計算李某取得國債利息收入應納個人所得稅。

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-12-30 15:29

綜合所得應納稅所得額=18000*12+20000*0.8-60000-50000=122000
綜合所得應納個稅=122000*0.1-2520=9680
商鋪個稅=(400-250-10)*0.2=28萬元
國債利息收入免個稅

綜合所得應納稅所得額=18000*12%2B20000*0.8-60000-50000=122000 綜合所得應納個稅=122000*0.1-2520=9680 商鋪個稅=(400-250-10)*0.2=28萬元國債利息收入? 免個稅

2022-12-30 15:29:22

你好同學，有什么可以幫助你的？

2021-12-19 00:55:34

你好數據稍有不同(主要是工資,我進行了計算替換,你在仔細看一下,有無錯誤) 1. 所納個人所得稅的抵減按照我國稅法規定的費用減除標準和稅率，計算該納稅義務人從A國取得的應稅所得應納稅額，該應納稅額即為抵減限額。 (1)工資、薪金所得。該納稅義務人從A國取得的工資、薪金收入，應每月減除費用4000元，其余額按九級超額累進稅率表的適用稅率計算應納稅額。每月應納稅額為： (5800-4000)×10%(稅率)-25(速算扣除數)=155(元) 全年應納稅額為：155×12(月份數)=1860(元) (2)特許使用費所得，該納稅義務人從A國取得的特許權使用費收入應減除20%的費用，其余額按20%的比例稅率計算應納稅額，應為：應納稅額：30000×（1—20%)×20%(稅率)＝4800(元) 根據計算結果，該納稅義務人從A國取得應稅所得在A國繳納的個人所得稅額的抵減限額為5700元(900十4800)。其在A國實際繳納個人所得稅5200元，低于抵減限額，可以全額抵扣，并需在中國補繳差額部分的稅款，即500元(5700—5200)。 2.B國所納個人所得稅的抵減按照我國稅法的規定；該納稅義務人從B國取得的稿酬收入，應減除20%的費用，就其余額按20%的稅率計算應納稅額并減征30%，計算結果為： [15000×（1—20%)×20%(稅率)]×（1—30%)＝l 680(元) 即其抵扣限額為l 680元。該納稅義務人的稿酬所得在B國實際繳納個人所得稅1720元，超出抵減限額40元，不能在本年度扣除，但可在以后5個納稅年度的該國減除限額的余額中補減。綜合上述計算結果，該納稅義務人在本納稅年度中的境外所得，應在中國補繳個人所得稅500元。其在B國繳納的個人所得稅未抵減完的40元，可按我國稅法規定前提條件下補減。

2022-04-29 16:16:45

1，（32000×80%+65000×80%×70%+12000×80%-60000-12000-24000-12000）×綜合所得稅率-扣除數 2，50000×20% 你計算一下結果

2022-12-27 21:30:09

1業務招待費扣除50*60%=30 4100*0.005=20.5納稅調增50-20.5=29.5

2022-12-07 08:59:38

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