| 27.主觀題（10分） 甲企業為居民企業。2021年有關收支情況如下： (1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 (2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 (3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。 (5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。 (6)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%o；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。 要求：根據上述資料，分析回答下列小題 (1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額

四聊天Microso Edge甲企業為居民企業。2021年有關收支情況如下: Q ①取得產品銷售收入4 000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50zip解壓維 萬元,接受捐贈收入100萬元。 ②業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。③支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。4直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。個芒果TV ⑤其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2 000萬元。 (已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。)騰訊Q0 要求: (1)甲企業在計算2021年度應納稅所得額時，業務招待費和廣告費準予扣除數 杜 額分別是多少? 范用 騰訊課堂 (2)甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額是多少? 馮新

答： 1業務招待費扣除50*60%=30 4100*0.005=20.5納稅調增50-20.5=29.5

| 27.主觀題（10分）甲企業為居民企業。2021年有關收支情況如下：(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(6)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%o；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題(1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額

答： 你好，請把題目完整發一下

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

4. 所謂自動情報交換，是指締約國雙方主管當局之間根據約定，以批量形式自動提供有關納稅人取得專項收入的稅收情報的行為，其中專項收入主要包括（　）。A.利息、股息、特許權使用費收入B.工資薪金C.退休金收入D.勞務報酬收入E.偶然所得ABCDABDE所謂自動情報交換，是指締約國雙方主管當局之間根據約定，以批量形式自動提供有關納稅人取得專項收入的稅收情報的行為。專項收入主要包括利息、股息、特許權使用費收入；工資薪金，各類津貼、獎金，退休金收入；傭金、勞務報酬收入；財產收益和經營收入等。怎么記？

答： 尊敬的學員您好，這個就是需要記憶的，可以排除法記憶，偶然所得不算。