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Anan老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師

2022-12-27 15:13

同學，你好！
正在計算中~，請稍等~

Anan老師 解答

2022-12-27 15:23

同學，請參考附件解題過程和結果~
遞延所得稅負債的年初余額5萬元，年末余額6萬元：   

遞延所得稅資產是年初余額7萬元，年末余額3萬元：

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相關問題討論
同學，你好！ 正在計算中~，請稍等~
2022-12-27 15:13:01
凈利潤怎么算答案是:150-（150-5）*25%=113.75 ；
2022-04-14 23:16:35
同學你好 因為利潤總額是會計角度的利潤，要計算所得稅需要會計利潤調整為稅法的例如（即應納稅所得額），稅法角度的國債利息收入是免稅的，所以要減去。而稅收滯納金是不允許稅前扣除的，所以要加上。
2022-04-15 00:17:13
你好，國債利息需要先計入所得稅的收入，然后做納稅調減處理??
2023-05-04 20:05:58
國債利息收入計入應納稅所得額是按照《中華人民共和國個人所得稅法》第三十三條規定，進行計算的。國債利息收入是指在公積金、住房公積金、儲蓄存款、股票及債券等出借者享有的利息收入。國債利息收入應包括發放機構在兌付本金時所扣除的利息收入，以及拆借機構在國債出借時直接付給出借者的利息收入，但不包括利息折扣和貼現收入。由于國債利息收入屬于個人所得，因此需要計入應納稅所得額當中。 拓展知識： 在計算應納稅所得額時，可能需要從國債利息收入中扣除一定的專項附加扣除額度。比如說對于國家定期儲蓄利息收入，按照《個人所得稅法》的規定，可以從國債利息收入中扣除1000元/年的專項附加扣除額度，這將大大降低納稅人的個人所得稅稅負。
2023-02-26 11:46:00
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