A公司屬于工業企業，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，售價中均不包含增值稅，商品銷售時，同時結轉成本，本年利潤采用表結法結轉，適用的所得稅稅率是25%。2021年損益類有關賬戶累計發生額如下所示： 營業利潤2000萬元 投資收益20萬元（其中國債利息收入16萬元） 營業外收入36萬元 營業外支出30萬元（其中環保部門罰款10萬元） 另外，2021年1月1日，遞延所得稅負債余額為20萬元，遞延所得稅資產余額為5萬元，2021年12月31日，遞延所得稅負債余額為30萬元，遞延所得稅資產余額為25萬元。 1甲公司2021年利潤總額 2 甲公司2021年應交的所得稅3 甲公司2021年所得稅費用4 甲公司2021年凈利潤。要有計算過程

A公司屬于工業企業，為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，售價中均不包含增值稅，商品銷售時，同時結轉成本，本年利潤采用表結法結轉，適用的所得稅稅率是25%。2021年損益類有關賬戶累計發生額如下所示：營業利潤2000萬元投資收益20萬元（其中國債利息收入16萬元）營業外收入36萬元營業外支出30萬元（其中環保部門罰款10萬元）另外，2021年1月1日，遞延所得稅負債余額為20萬元，遞延所得稅資產余額為5萬元，2021年12月31日，遞延所得稅負債余額為30萬元，遞延所得稅資產余額為25萬元。 1甲公司2021年利潤總額 2 甲公司2021年應交的所得稅3 甲公司2021年所得稅費用4 甲公司2021年凈利潤。要有計算過程

答： 學員你好，計算如下 1甲公司2021年利潤總額 2000+20+36-30=2026 2 甲公司2021年應交的所得稅 (2026-16+10)*0.25+25-20-30+20=500 3 甲公司2021年所得稅費用 (2026-16+10)*0.25=505 4 甲公司2021年凈利潤 2026-505=1521

XYZ企業為增值稅一般納稅人，2021年度利潤表中利潤總額為2 000萬元。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債均不存在期初余額。2021年度，XYZ公司發生以下有關的交易和事項：（1）取得國債利息80萬元，已計入利潤總額。

答： 你好，本問題中應交所得稅（2000-80）*25％

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債？

答： 負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債。 資產的賬面價值大，計稅基礎小的話，這個資產以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負債。負債和資產正好相反，所以確認遞延所得稅資產