某集團企業有一家坐產企業和一家外貿企業，坐產企業和外貿企業均為增值稅一般納稅人,該生產企業坐產A產品,A產品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷售A產品,出口貨物離岸價折合人民幣288萬元。當月購進材料，增值稅專用發票注明的價款210萬元，進項稅額合計 27.3萬元，假設內銷銷售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業無免稅購進原材料的情況。要求： ①計算當月不得免征和抵扣稅額 ②計算當月應納稅額 ③計算當月免抵退稅額 ④計算當月應退稅額 ⑤計算當月免抵額 說明：單位為萬元，計算結果保留兩位小數。

某集團企業有一家坐產企業和一家外貿企業，坐產企業和外貿企業均為增值稅一般納稅人,該生產企業坐產A產品,A產品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷售A產品,出口貨物離岸價折合人民幣288萬元。當月購進材料，增值稅專用發票注明的價款210萬元，進項稅額合計27.3萬元，假設內銷銷售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業無免稅購進原材料的情況。要求：①計算當月不得免征和抵扣稅額②計算當月應納稅額③計算當月免抵退稅額④計算當月應退稅額⑤計算當月免抵額說明：單位為萬元，計算結果保留兩位小數。

答： ①計算當月不得免征和抵扣稅額=288*(13%-9%)=11.52 ②計算當月應納稅額=0-(27.3-11.53)=-15.77 ③計算當月免抵退稅額=288*9%=25.92 ④計算當月應退稅額=15.77 ⑤計算當月免抵額=25.92-15.77=10.15

甲公司是一家具有進出口經營權的生產企業，為增值稅一般納稅人，對自產貨物經營出口銷售及國內銷售。甲公司本年1月購進所需原材料，取得增值稅專用發票上注明價款400萬元，增值稅額52萬元，貨款已用銀行存款支付；內銷產品取得銷售額300萬元（不含增值稅），內銷產品成本為200萬元；出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元，出口產品成本為160萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為12%。甲公司本年1月對取得的增值稅專用發票進行了認證。對甲公司上述業務進行賬務處理，做會計分錄。1 編制購進原材料的會計分錄2 編制貨物外銷的會計分錄3 編制貨物內銷的會計分錄4.計算當期不得免征和抵扣稅額并做會計處理5.計算當期應納稅額并做會計處理

答： 您好，為你解答，請稍后。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。比如本期應納稅額為0，增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第20列期末留抵稅額653242.04元，本期我有280元稅控服務費，實際抵扣280元，那么下個月增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）表種上期留抵稅額是不是653242.04+280

答： 對的，就你下月申報的時候，相當于這個二百八一起放到里面。