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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-15 15:12

學員您好，是的，對的

易 老師 解答

2022-12-15 15:12

有的供應商需要預付款，有的供應商可以欠款.....而應付賬款余額是所有供應商總的余額，這就掩蓋了部分有預付款的供應商，不能反映企業的實際債務問題
就比如說，借方余額100萬元，貸方余額1000萬元，應付賬款總的余額是900萬元；而你單位實際欠款是1000萬元。預付款100萬

易 老師 解答

2022-12-15 15:14

其他應收 其他應付看明細余額，其他應收款=其他應收借方+ 其他應付款借方

易 老師 解答

2022-12-15 15:14

其他應付款=其他應收貸方+ 其他應付款貸方余額

果凍 追問

2022-12-15 15:14

也就是把欠款的應該是正數， 還是放到應付賬款， 應付賬款是負數的說明是沒來發票的， 放到預付賬款， 是這個意思嗎

易 老師 解答

2022-12-15 15:18

是的沒錯， 是這樣的

果凍 追問

2022-12-15 15:34

老師， 直接導出來的資產負債表和合并科目后（應付賬款負數計入預付賬款）的資產負債表的資產總額是一致的嗎 ？

易 老師 解答

2022-12-15 15:39

對的沒錯， 是一樣的

果凍 追問

2022-12-15 15:46

不對呢老師， 我合并之后  報表比實際導出的報表多了應付賬款的負數（也就是預付賬款這個金額呢）

易 老師 解答

2022-12-15 16:06

同學您好，要查明原因才能按原因進行處理的

果凍 追問

2022-12-15 16:09

老師， 應付賬款的余額是 負43364.76應付賬款借方 是 166013.7   應付賬款的貸方是  122648.94， 預付賬款+166013.7   應付賬款填 122648.94 是這樣嗎 ？

易 老師 解答

2022-12-15 16:17

是的沒錯， 是這樣的

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“應收賬款”項目，應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。 如“應收賬款”科目所屬明細科目期末有貸方余額，應在本表“預收賬款”項目內填列。 “應付賬款”項目，應根據“應付賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列；如“應付賬款”科目所屬各明細科目期末有借方余額，應在本表“預付賬款”項目內填列。 實際工作中，如果你單位沒有設置“預收賬款”和“預付賬款”，可以在資產負債表中，用負數金額表示應收賬款和應付賬款。
2022-02-11 15:34:55
學員您好，是的，對的
2022-12-15 15:12:33
你好 應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 　　預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額 ? 其他應收款=其他應收款明細借方余額%2B其他應付款明細借方余額 ? 其他應付款=其他應付款明細貸方余額%2B其他應收款明細貸方余額
2024-08-22 17:03:49
二級科目是同一個的嗎 不是的話抵扣不了 而且他都是貸方余額
2022-03-25 20:36:27
同學你好 是不是應收賬款、預付賬款、其他應收款、資產類科目？ ——是的； 是不是應付賬款、預收賬款、其他應付款屬于負債類？——是的； 資產類余額在借方還是資產，余額在貸方是負債 負債類余額在貸方是負債 ，余額在借方是資產
2022-01-04 15:38:58
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