請問老師，下面主表中有什么勾兌關系，14行的進項稅額轉出是留抵退稅嗎？怎么能算出截止目前繳納了多少增值稅？還有17行后面的即征即退項目，我們公司沒有，但是怎么有數字呢？

立峰老師 解答

2022-12-13 14:31

如果沒有即征即退請檢查產生當期是不是填錯附表了

vivian 追問

2022-12-13 14:46

主要是想問下，24行的數字是實際繳納的增值稅額，還是包含了留抵退稅的數值？然后通過真實繳納的數字來計算增值稅稅負率

立峰老師 解答

2022-12-13 14:50

主要是想問下，24行的數字是實際繳納的增值稅額，還是包含了留抵退稅的數值？
答：不包括，全是實際繳納上去的。

立峰老師 解答

2022-12-13 14:51

主要是想問下，24行的數字是實際繳納的增值稅額，還是包含了留抵退稅的數值？
答：包括，同學，因為退稅時產生進項稅額轉出，所以包括。更正一下。

立峰老師 解答

2022-12-13 14:51

但是留抵退稅一定要在這個繳納稅額之前。

vivian 追問

2022-12-13 15:27

那就是24行的數字，減去留抵退稅那部分，就是本年實際繳納的增值稅，然后用這個數字/收入=增值稅稅負率，對嗎

立峰老師 解答

2022-12-13 15:31

是的，同學，是這樣的