老師好，我們5月收到增值稅留抵退稅5000元，銀存已收到 然后專管員說2000元不允許抵扣，要做進項繳回，已經在大廳通過銀存繳回 現在又說要做進項稅額轉出，那再轉出的話，我們不是就少了2000的抵扣額了嗎？那該繳回的我們已經繳回了，不應該再轉出了吧？

郭老師 解答

2022-06-07 10:11

退回來2000，你是怎么做的？

阿涅 追問

2022-06-07 10:15

不知道怎么做分錄，收到5000，只知道借方是銀存，退回去的2000也只知道貸方銀存

郭老師 解答

2022-06-07 10:18

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出5000
借應交稅費應交增值稅進項轉出2000貸銀行存款，這會兒知道了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:18

本來這個2000就不允許抵扣的，借管理費用或者是主營業務成本貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

阿涅 追問

2022-06-07 10:24

老師，如果我們剛好留抵5000元，退了5000元
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出5000



然后2000不允許抵扣
借應交稅費應交增值稅進項轉出2000貸銀行存款


那么用的都是進項轉出，就相當于我們實際退到了3000元



那么后面如果又取得2000元的進項，那么就又有了2000的進項留抵了啊，這2000元是允許抵扣的，不應該再轉出了啊，不應該記到管理費用或者是主營業務成本貸應交稅費嘛

郭老師 解答

2022-06-07 10:25

借管理費用應交稅費應交增值稅進項2000貸銀行存款坐著不就可以了？

郭老師 解答

2022-06-07 10:25

實際退了3000，但是其中的有2000，你們不允許抵扣不是嗎？

阿涅 追問

2022-06-07 10:31

借管理費用應交稅費應交增值稅進項2000貸銀行存款



老師，這里我沒看懂，借方用了2個科目？

阿涅 追問

2022-06-07 10:33

老師，麻煩看一下我前面長長那段話，后面我們又取得的進項，是不是正常進入應交稅費-應交增值稅（進項稅額就可以了，這里不應該再轉出了嘛

郭老師 解答

2022-06-07 10:35

你好，你不是發生了進項2000嗎？
那么后面如果又取得2000元的進項，那么就又有了2000的進項留抵了啊，這2000元是允許抵扣的，不應該再轉出了啊，不應該記到管理費用或者是主營業務成本貸應交稅費嘛
2022-06-07 10:24

阿涅 追問

2022-06-07 10:45

那么老師
1.如果我們剛好留抵5000元，退了5000元
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出5000


2.然后2000不允許抵扣
借應交稅費應交增值稅進項轉出2000貸銀行存款



3.后面我們又取得的進項，正常計入應交稅費-應交增值稅


這樣對了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:46

是的是的，
是這么做的。