老師好，跨月專票怎么紅沖呢？是因為稅號錯誤了，當月稅也交了，現在處理

花癡的背包 追問

2022-12-12 13:59

老師你有沒有開紅字發票的流程

小菲老師 解答

2022-12-12 14:01

同學，你好
實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人開具增值稅電子專用發票（以下簡稱“電子專票”）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止、銷售折讓等情形，需要開具紅字電子專票的，按照以下規定執行：
（一）購買方已將電子專票用于申報抵扣的，由購買方在增值稅發票管理系統（以下簡稱“發票管理系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》），填開《信息表》時不填寫相對應的藍字電子專票信息。
購買方未將電子專票用于申報抵扣的，由銷售方在發票管理系統中填開并上傳《信息表》，填開《信息表》時應填寫相對應的藍字電子專票信息。
（二）稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。
（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字電子專票，在發票管理系統中以銷項負數開具。紅字電子專票應與《信息表》一一對應。
（四）購買方已將電子專票用于申報抵扣的，應當暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字電子專票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

花癡的背包 追問

2022-12-12 14:21

老師，我是之前月份的，是紙質的專用發票

小菲老師 解答

2022-12-12 14:27

同學，你好
嗯，開具紅字信息表，然后開具紅字發票

花癡的背包 追問

2022-12-12 14:38

開了以后，再按照正常的開給對方嗎？像這種情況交的稅怎么辦？

小菲老師 解答

2022-12-12 15:33

同學，你好
是的
一正一負，不用繳稅

花癡的背包 追問

2022-12-12 15:53

老師，那這個紅字發票咋個做賬呀

小菲老師 解答

2022-12-12 16:55

同學，你好
和藍字發票分錄一樣，金額負數