老師你好，我們公司之前有債券投資產生的滯納金全部入了利息支出，現在公司業務要求要把這部分利息全部轉到做債權投資的本金，有往年和今年的。今年的打算做借：債券投資貸：財務費用-利息支出。那去年的分錄怎么處理呢？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2022-12-09 11:12

金額不大，也是這樣調整的

undefined 追問

2022-12-09 11:16

金額有好幾百萬呢，去年利息支出的分錄怎么處理好呢。請問今年我們這么調整分錄是正確的嗎？

辜老師解答

2022-12-09 11:28

借：債券投資貸：以前年度損益調整

精選問題

老師，我是內賬，老板給的很多發票都沒有付款記錄，問問

你好，可以的，內賬可以直接入賬。答
老師，取得甲和乙供應商開出的專票，2023年入帳時入問

借應付賬款貸庫存商品應交稅費應交增值稅進項轉出借庫存商品貸利潤分配未分配利潤匯算清繳調增答
深圳市，退付個稅手續費怎樣做分錄問

借：銀行存款（實際到賬金額）貸：其他收益（不含稅金額）貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人6%；小規模1%，2027年底前延續）答
你好，發工資時預扣了個稅，發完員工發現扣個稅了，又問

同學您好，您看我的理解對不對，您在發工資的時候，在工資表上先把這100元個稅，在實發工資中扣除了，之后發現不用繳納這100元了。如果是這樣，您在發工資的時候借：應付職工薪酬貸：銀行存款貸：應交稅費-個稅 100 然后發現不需要繳納個稅借：應交稅費-個稅? 100 貸：其他應付款-某員工? 100 然后把這100元給員工借：其他應付款-員工100 貸：銀行存款100 答
你好老師，小規模納稅人，2021年從代理記賬那里接手問

你好直接填寫不需要溝通答

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