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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-09 09:50

同學您好，被掛靠方：
1、內賬：
收到款項：
借：銀行存款
貸：其他業務收入（掛靠收入）
貸：其他應付款-掛靠方
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
支付款項給掛靠方和掛靠方的供應商：
借：其他應付款
貸：銀行存款
2、外賬：
收到款項：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
支付款項給掛靠方的供應商（需要根據發票入賬）：
借：主營業務成本
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：銀行存款
掛靠方：
根據開具給被掛靠方的發票編制如下分錄：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

微信用戶 追問

2022-12-09 09:52

老師，這個用別人的資質投標，需要打兩筆款給別人，對方要求先打一筆投標保證金，打到對方對公戶，備注什么都不寫。還有一筆是投標費用，對方給了一個私戶，讓匯到私戶，這個備注可以寫投標費用。我想問一下您，這兩筆款都得用公戶轉，還是用老板的私戶付，因為之前老板都是私戶付的

易 老師 解答

2022-12-09 09:54

能收回的用公戶掛往來，不能收回的用私戶

微信用戶 追問

2022-12-09 09:57

老師，您的意思是那個投標保證金能退回，就用對公戶，那個投標費用對方也不開票，也收不回就用私用付，對嗎？如果用私戶，算不算企業兩本賬，是不是有風險

易 老師 解答

2022-12-09 09:59

同學您好，算的，有風險，掛靠就是不允許的

微信用戶 追問

2022-12-09 10:14

老師，在實務中，像這種情況是怎么處理的

易 老師 解答

2022-12-09 10:28

上面的分錄就是實操的，沒規定的

微信用戶 追問

2022-12-09 10:49

老師，內賬是不是就是通常講的企業兩本賬

易 老師 解答

2022-12-09 11:02

是的沒錯， 是這樣的

微信用戶 追問

2022-12-09 11:24

老師，我們這個內賬，就是用來支付一些沒有成本票的支出，比如掛靠別人的公司做的工程項目，零星支出和投標費用之類的，這種情況和隱匿收入是一回事嗎

易 老師 解答

2022-12-09 11:26

是的沒錯， 是一樣的

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同學您好，被掛靠方： 1、內賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：其他業務收入（掛靠收入） 貸：其他應付款-掛靠方 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方和掛靠方的供應商： 借：其他應付款 貸：銀行存款 2、外賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方的供應商（需要根據發票入賬）： 借：主營業務成本 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：銀行存款 掛靠方： 根據開具給被掛靠方的發票編制如下分錄： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-12-09 09:50:07
同學您好，借：固定資產，應交稅金-應交增值稅(進項稅額）貸：其他應付款，次月起借：*費用，貸：累計折舊
2023-04-13 15:27:31
被掛靠方： 1、內賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：其他業務收入（掛靠收入） 貸：其他應付款-掛靠方 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方和掛靠方的供應商： 借：其他應付款 貸：銀行存款 2、外賬： 收到款項： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 支付款項給掛靠方的供應商（需要根據發票入賬）： 借：主營業務成本 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：銀行存款 掛靠方： 根據開具給被掛靠方的發票編制如下分錄： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2018-08-03 10:10:45
你好； 你們是 被掛靠單位還是掛靠單位；這樣好判斷? ?
2022-04-01 11:12:19
您好，工程掛靠的要和自己的工程一樣做賬務處理
2019-02-26 20:56:35
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