某企業為居民企業,2020年發生經營業務如下:全年取得產品銷售收入5 600萬元, 其他業務收入800萬元；發生產品銷售成本4 000萬元;其他業務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生的管理費用760萬元,其中新技術的研究開發費用60萬元、業務招待費用70萬元;發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的股息收益34萬元; 取得營業外收入100萬元,發生營業外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。計入成本、費用中的實發工資總額200萬元,撥繳職工工會經費5萬元,發生職工福利費45萬元,發生職工教育經費7萬元。 根據上述資料,計算企業本年應繳納企業所得稅。

某企業為居民企業,2020年發生經營業務如下:全年取得產品銷售收入5 600萬元, 其他業務收入800萬元；發生產品銷售成本4 000萬元;其他業務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生的管理費用760萬元,其中新技術的研究開發費用60萬元、業務招待費用70萬元;發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的股息收益34萬元;取得營業外收入100萬元,發生營業外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。計入成本、費用中的實發工資總額200萬元,撥繳職工工會經費5萬元,發生職工福利費45萬元,發生職工教育經費7萬元。根據上述資料,計算企業本年應繳納企業所得稅。

答： 會計利潤總額的計算是 5600+800-4000-660+40-300-760-200+34+100-250=404

某制造企業為居民企業，2021年度發生經營業務如下：（1）取得產品銷售收入5600萬元，產品銷售成本3000萬元；（2）取得其他業務收入800萬元，其他業務成本600萬元；（3）取得國債利息收入40萬元；（4）繳納稅款400萬元（含增值稅100萬元）；（5）發生管理費用760萬元，其中新產品研發費用60萬元，業務招待費70萬（6）產生財務費用200萬元；（7）公益性捐贈支出50萬元；（8）全年發生工資薪金總額1000萬元，列支職工福利性支出100萬元，計提繳工會經費30萬元，職工教育經費提取50萬元。另假設該企業無其他納稅調整事項，其企業所得稅稅率為25％，請計算該企業2021年度應納企業所得稅。、

答： 您好！ 會計利潤=5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370萬 （2）國債利息收入免征企業所得稅，應調減所得40萬元。 （3）技術開發費調減所得額＝60×75％＝45（萬元）。 （4）按實際發生業務招待費的60％計算＝70×60％＝42（萬元）。 按銷售（營業）收入的5‰計算＝（5600＋800）×5‰＝32（萬元）。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某企業為居民企業，2021年發生經營業務如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元。(2）應結轉產品銷售成本1600萬元。(3）其他業務收入1000萬元，其他業務成本500萬元(4）發生銷售費用770萬元（其中廣告費850萬元）；管理費用480萬元（其中業務招待費30萬元）；財務費用60萬元。(5）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）。(6）營業外收入180萬元，營業外支出150萬元（含公司以自產產品通過縣民政局向福利院的捐贈，成本85萬元，增值稅13萬元，支付稅收滯納金1萬元）。(7）計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費5萬元、發生職工福利費31萬元、發生職工教育經費7萬元。(8)2020年12月購入一條生產線，取得成本600萬元，企業按3年計提折舊，凈殘值為零，稅法規定的最低折舊年限為5年，凈殘值為零。要求：計算該企業2021年度實際應繳納的企業所得稅。

答： 學員你好，計算如下 會計利潤=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 銷售費用770萬元（其中廣告費850萬元 數據不對啊