老師，年底了，我們之前預付的個人房租和押金，現在確定發票收不回來了，押金也不退了，現在能怎么處理呢 還有一個預付的工程款對公付的，現在也收不到發票了，該怎么處理呢？謝謝老師

郭老師 解答

2022-12-07 14:00

工程款的是什么業務的？這個是你們單位分包出去的嗎？如果是的話，借工程施工分包款，貸預付賬款，確認收入之后結轉到主營業務成本，沒有發票，也是沒法抵扣所得稅。

Naby 追問

2022-12-07 14:01

我們都是虧損交不到所得稅，匯算清繳的時候還需要調整嗎？

郭老師 解答

2022-12-07 14:02

需要
不交稅也需要調整。

Naby 追問

2022-12-07 14:02

不是，是預付的裝修費

Naby 追問

2022-12-07 14:05

可以找其他發票來抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-12-07 14:08

哦，這個是租賃的房屋裝修的嗎？可以找其他發票來代替，按照其他的發票的內容來做賬務處理。

Naby 追問

2022-12-07 14:10

對公付款，發票不是對應的公司名字沒關系的嗎？

Naby 追問

2022-12-07 14:11

押金收不回來了，要做營業外支出嗎？

郭老師 解答

2022-12-07 14:11

你好，可以做營業外支出，也可以做管理費用，反正抵扣不了所得稅的。

郭老師 解答

2022-12-07 14:11

支付的，如果開的是個人的發票，你們單位沒法抵扣的。

Naby 追問

2022-12-07 14:16

到時候怎么調整呢

郭老師 解答

2022-12-07 14:19

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額，這個就是調增。

Naby 追問

2022-12-07 14:27

老師，那個房租他們開來咨詢費的發票，我能用嗎？預付掛的個人的名字

郭老師 解答

2022-12-07 14:29

你好，掛的個人的名字是什么意思啊？購買方式不是你單位。

Naby 追問

2022-12-07 14:29

發票是另一個沒有關系的公司名稱

郭老師 解答

2022-12-07 14:33

那不可以的，做不了。

Naby 追問

2022-12-07 14:33

我們公司付房租的時候：
借：預付賬款--個人
      貸：銀行
如果他們拿來一個咨詢費的發票，抬頭是一個不相關的公司，我們可以拿這張發票入賬嗎？

Naby 追問

2022-12-07 14:35

我們付裝修費的時候
借：預付賬款--某某建筑裝飾有限公司
  貸：銀行
他們拿來一個抬頭是其他公司，咨詢費的發票，我們可以用嗎？

郭老師 解答

2022-12-07 14:37

借管理費用貸預付賬款，借管理費用貸預付賬款，兩個都是做這個。

Naby 追問

2022-12-07 14:42

我想知道，前面我說的他們這樣開來的發票，我能用嗎？

郭老師 解答

2022-12-07 14:44

購買方只要是你單位就行，如果是銷售方，他是企業的，需要出一個委托書，因為你付款的時候不是支付給發票上的銷售方，三流不一致，需要出一個委托書的。

Naby 追問

2022-12-07 14:51

好的，如果對方把房租和房租押金的發票開在一起了，那我做賬可以這樣做嗎？
借：管理費用
    貸：預付賬款--個人
           其他應收款--房租押金

Naby 追問

2022-12-07 14:52

抵票是咨詢費開在了一起

郭老師 解答

2022-12-07 14:53

是的，可以的，可以這么做的。

Naby 追問

2022-12-07 14:54

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-12-07 14:55

不用客氣，工作愉快。