老師，我想跟您咨詢一個問題，就是我收到員工的高鐵票，因為本月沒有銷項開票，所以本月申報增值稅的時候我不打算填寫表二的第8b和第10欄，是不是就需要寫成： 借：管理費用--差旅費 應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅 貸：其他應付款

老師，我想跟您咨詢一個問題，就是我收到員工的高鐵票，因為本月沒有銷項開票，所以本月申報增值稅的時候我不打算填寫表二的第8b和第10欄，是不是就需要寫成：借：管理費用--差旅費 應交稅費--應交增值稅--待認證進項稅 貸：其他應付款

答： 您好，是的，是這個意思的，對

"如果發生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2貸：其他收益 2借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3貸：應交稅費-未交增值稅借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款"

答： 這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，一般納稅人關于應交稅費每月和年末的計提分錄是否是這樣一、計提本月應交增值稅（結轉）借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值 貸：應交稅費——未交增值稅二、支付上月增值稅 借;應交稅費—應交增值——未交增值稅 貸：銀行存款 三、年末結轉增值 借：應交稅費——應交增值稅—銷項稅額 貸：應交稅費—應交增值—進項稅額 貸：應交稅費—應交增值—轉出未交增值

答： 一般納稅人關于應交稅費每月和年末的計提分錄，是這樣。