3、資料：興華公司2018年全年實現主營業務收入2 000 000元，其他業務收入600 000元，營業外收入200 000元，發生主營業務成本1 000 000元，其他業務成本400 000元，營業外支出100 000元，管理費用200 000元，財務費用20 000元，銷售費用300 000元，稅金及附加200 000元，所得稅費用145 000元，年末結轉各損益類賬戶。企業所得稅率為25%，沒有其他納稅調整事項。要求：編制上述經濟業務相關的會計分錄。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-11-29 13:50

你好，是需要編制結轉損益類科目到本年利潤的分錄？

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精選問題

老師請問一下，我們是裝修服務業，3月份要確認收入38 問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
同一家公司。之前寫著往來款后面寫著貨款。現在問

你好，你這個其他應付和應收兩個金額不符，而且同一個總公司/集團下面的兩個公司之間的往來嗎。答
老師好！請問2月份發的2025年終獎（25年已計提），得填寫問

是的，那個是正常的哈答
請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤問

你好，需要好先確認收入才可以目前答
所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包問

根據應付職工薪酬1-12月賬面合計數字填報事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。答

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