某生產企業為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,222年10月的有關經營業務如下 (1)銷售甲商品給某大商場,開具增值稅專用發票取得不含稅銷售額80萬元,已收到 貨款 (2)銷售乙商品,開具專用發票,取得含稅銷售額28.25萬元 (3)購進A材料取得增值稅專用發票,注明不含稅金為60萬元,進項稅額78萬元,貨 款已支付;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的專用發票,稅率9%,材 料已驗收入庫, (4)購進B材料并取得增值稅專用發票,發票中注明價款4000元,增值稅稅額為5200 元。款項未付,材料已驗收入庫。 (5)購進一臺空調設備,取得普發票,含稅金額為550.款項已付,設備已入使用 要求1:寫出15經濟業務的會計分錄 要求2:計算10月應該繳納的增值稅 要求3,結轉10月的增值稅(3步)

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:09

1借銀行存款90.4
貸主營業務收入80
應交稅費應交增值稅銷項稅10.4

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:09

2借銀行存款28.25
貸主營業務收入25
應交稅費應交增值稅銷項稅3.25

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:10

3借原材料66
應交稅費應交增值稅進項稅8.34
貸銀行存款74.34

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:11

第四個是題目是4000還是四萬呀這里

柒 追問

2022-11-27 17:18

第四個是題目是4萬

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:21

4借原材料4
應交稅費應交增值稅進項稅0.52
貸銀行存款4.52

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:21

5借固定資產550
貸銀行存款550

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:22

要求2:計算10月應該繳納的增值稅
10.4+3.25-8.34-0.52=4.79

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:22

3借應交稅費-轉出未交增值稅4.79
貸應交稅費-未交增值稅4.79

柒 追問

2022-11-27 17:36

第3小題里的應交稅費應交增值稅進項稅8.34怎么來的

暖暖老師 解答

2022-11-27 17:44

交稅費應交增值稅進項稅8.34=7.8+0.54