13：其酒廣炒增值稅一般約稅人，x 月果酒銷售收人為127.6萬元 （含稅），發此果濟包裝物并收取押金為 5.8 萬元，當期逾期未歸還包裝物押金 （非黃酒和啤酒）為232 萬元。 要求：計算該廠本期應申報的銷項稅額。

13：其酒廣炒增值稅一般約稅人，x 月果酒銷售收人為127.6萬元 （含稅），發此果濟包裝物并收取押金為 5.8 萬元，當期逾期未歸還包裝物押金 （非黃酒和啤酒）為232 萬元。要求：計算該廠本期應申報的銷項稅額。

答： 同學你好 稍等我看下

你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對應包裝物押金16萬，對應逾期未退還包裝物押金5萬元，計算銷項稅額怎么計算？

答： 您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時才需要交稅，并且此時的押金是含稅金額，所以要做價稅分離。 銷項稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設是一般納稅人，稅率13%

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計算銷項稅額時，要不要把沒收的逾期包裝物押金算進去，向購貨方收取包裝物押金要不要算進去？

答： 您好，一般商品銷售沒收的算，白酒收取的押金時就算。