你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對應包裝物押金16萬，對應逾期未退還包裝物押金5萬元，計算銷項稅額怎么計算？

你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對應包裝物押金16萬，對應逾期未退還包裝物押金5萬元，計算銷項稅額怎么計算？

答： 您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時才需要交稅，并且此時的押金是含稅金額，所以要做價稅分離。 銷項稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設是一般納稅人，稅率13%

當月銷售空調發出包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元老師這個題怎么計算銷項稅額

答： 押金沒有增值稅的 收入才有增值稅 《國家稅務總局關于〈印發增值稅若干具體問題的規定〉的通知》（國稅發〔1993〕154號）第二條第（一）項規定： 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅 5650需要計算增值稅 這個是13%的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

13：其酒廣炒增值稅一般約稅人，x 月果酒銷售收人為127.6萬元 （含稅），發此果濟包裝物并收取押金為 5.8 萬元，當期逾期未歸還包裝物押金 （非黃酒和啤酒）為232 萬元。要求：計算該廠本期應申報的銷項稅額。

答： 同學你好 稍等我看下