甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸抵償乙農場大米款80000元，該批糧食白酒的成本共計35000元該批糧食白酒本月售價為每噸4800～5200元，平均銷售價格為每噸5000元，（不含增值稅）。該批糧食白酒已經發出，且在發出時，其控制權由甲酒廠轉移給乙農場。（1）對甲酒廠相關業務進行賬務處理。

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-11-18 11:05

3、借應付賬款80000
貸庫存商品35000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅6500
-應交消費稅20400
其他收益18100

（1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額10*5000*13%=6500
（2）計算甲酒廠的應納消費稅=10*5200*20%+10*2000*0.5=20400

學員您好，12月1日、10月18日這兩個日期對嗎

2022-01-03 21:52:25

3、借應付賬款80000 貸庫存商品35000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅6500 -應交消費稅20400 其他收益18100 （1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額10*5000*13%=6500 （2）計算甲酒廠的應納消費稅=10*5200*20%%2B10*2000*0.5=20400

2022-11-18 11:05:06

一般納稅人出售廢舊電腦的賬務處理可分為三步走：首先，根據《增值稅暫行條例》的規定，需要向稅務機關申報出售，并將售出貨物登記在《銷項發票》中；其次，累計銷售額、匯算清繳應納稅額等相關的賬務處理；最后，根據《增值稅暫行條例》的規定，應遞交增值稅申報表，完成報稅。增值稅稅率取決于納稅人營業額是否達到了規定的標準，一般納稅人出售廢舊電腦一般采用6%的稅率，普通納稅人為17%（大額交易或一般納稅人盡量出具發票，以減少稅負，并做好相關賬務處理）。舉例來說，一般納稅人張先生出售廢舊電腦1臺，獲得了收入200元。根據增值稅暫行條例的規定，需要準備《銷項發票》，記載完整的物品描述、單價、數量等信息，收入200元，稅率為6%，則應納稅額為12元（200*6%），凈收入188元（200-12）。納稅人完成賬務處理后，需將《銷項發票》完整提交稅務機關，并在每月底完成申報，最終完成報稅程序。拓展知識：根據《增值稅暫行條例》的規定，凡是使用折舊、攤銷方法計提所得稅的，需要把折舊、攤銷的稅負及其他費用的稅負分別計入月份的營業收入當中，作為應納稅款的一部分。

2023-03-09 14:12:09

哦，這個是單位的固定資產嗎？

2022-04-11 09:43:54

您好，則賬務處理如下：借：銀行存款/應收賬款 15萬貸：固定資產清理 10萬貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 5萬（15*0.3%）同時，將固定資產轉為清理狀態：借：固定資產清理 10 貸：固定資產 10萬

2024-01-05 10:20:20

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