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恒山老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-01-03 21:52

學員您好，12月1日、10月18日這兩個日期對嗎

恒山老師 解答

2022-01-03 21:57

假設是12月18日收到款項
售出時：
借：應收賬款 101700
貸：主營業務收入 90000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 11700
轉成本：
借：主營業務成本  40000
貸：庫存商品    40000
收到款項時：
借：銀行存款 100683
財務費用 1017
貸：應收賬款 101700

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學員您好，12月1日、10月18日這兩個日期對嗎
2022-01-03 21:52:25
3、借應付賬款80000 貸庫存商品35000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅6500 -應交消費稅20400 其他收益18100 （1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額10*5000*13%=6500 （2）計算甲酒廠的應納消費稅=10*5200*20%%2B10*2000*0.5=20400
2022-11-18 11:05:06
一般納稅人出售廢舊電腦的賬務處理可分為三步走：首先，根據《增值稅暫行條例》的規定，需要向稅務機關申報出售，并將售出貨物登記在《銷項發票》中；其次，累計銷售額、匯算清繳應納稅額等相關的賬務處理；最后，根據《增值稅暫行條例》的規定，應遞交增值稅申報表，完成報稅。 增值稅稅率取決于納稅人營業額是否達到了規定的標準，一般納稅人出售廢舊電腦一般采用6%的稅率，普通納稅人為17%（大額交易或一般納稅人盡量出具發票，以減少稅負，并做好相關賬務處理）。 舉例來說，一般納稅人張先生出售廢舊電腦1臺，獲得了收入200元。根據增值稅暫行條例的規定，需要準備《銷項發票》，記載完整的物品描述、單價、數量等信息，收入200元，稅率為6%，則應納稅額為12元（200*6%），凈收入188元（200-12）。納稅人完成賬務處理后，需將《銷項發票》完整提交稅務機關，并在每月底完成申報，最終完成報稅程序。 拓展知識：根據《增值稅暫行條例》的規定，凡是使用折舊、攤銷方法計提所得稅的，需要把折舊、攤銷的稅負及其他費用的稅負分別計入月份的營業收入當中，作為應納稅款的一部分。
2023-03-09 14:12:09
哦，這個是單位的固定資產嗎？
2022-04-11 09:43:54
您好，則賬務處理如下： 借：銀行存款/應收賬款 15萬 貸：固定資產清理 10萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 5萬（15*0.3%） 同時，將固定資產轉為清理狀態： 借：固定資產清理 10 貸：固定資產 10萬
2024-01-05 10:20:20
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