老師，我們有個業務是連人帶機器出租，設備租金和勞務款都開票給對方了，但是去年6-12月的勞務款對方是直接打到工人卡上 第一，沒有申報工資個稅，說是憑據開票金額實發到工人，這種方式合理嗎？ 第二，如果合理，那賬面應收款和實收款就會一直有這個差額顯示未收，需要如何處理？

老師，我們有個業務是連人帶機器出租，設備租金和勞務款都開票給對方了，但是去年6-12月的勞務款對方是直接打到工人卡上第一，沒有申報工資個稅，說是憑據開票金額實發到工人，這種方式合理嗎？第二，如果合理，那賬面應收款和實收款就會一直有這個差額顯示未收，需要如何處理？

答： 同學，勞務款的確不申報工資 個稅，讓對方開勞務票，按勞務申報個稅

老師您好，比方我們委托別人代銷商品，等商品銷售完結款時，我們會從商品應收款中扣除一部分款作為代銷返點給對方，這樣我開發票就直接按照實際結款金額開的，收入也按照開票金額入賬的。這樣操作是對的吧？

答： 你好，一般都是這么操作的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

完工后，客戶的開票金額比合同約定的要多，多出的金額導致應收賬款借方有余額應該，多出的應該怎么記

答： 你好，多出的在應收賬款的借方余額掛賬就是了?